Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

«Плюсы» и «минусы» открытия ИП

Поделиться
0
«Плюсы» и «минусы» открытия ИП
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Что важно для успешного ведения предпринимательской деятельности? Планировать и прогнозировать. Ошибки при выборе формы регистрации могут быть значимыми. Бизнесмену может быть отказано в регистрации, что может повлечь за собой срыв сделки или незаключение выгодных контрактов. Может оказаться так, что неверно выбрав форму бизнеса, предприниматель не сможет продать дело или масштабироваться. Важно понимать, что ждет вас в результате, к чему вы будете стремиться. В статье мы рассматриваем сильные и слабые стороны открытия ИП, говорим о рисках и объемах страховых и налоговых выплат, обо всем, что напрямую влияет на эффективность развития бизнеса

Содержание



В данной статье будут затронуты преимущества и недостатки предпринимательства:
  • Увидим несколько «плюсов» ИП;
  • Поговорим о «минусах» ИП;
  • Рассмотрим процесс регистрации ИП;
  • Узнаем, каковы риски бизнесмена;
  • Рассмотрим способы вывода денег;
  • Узнаем все о страховых взносах и налогах.
Еще рассмотрим самые актуальные и важные вопросы индивидуального предпринимательства. В результате вы получите важную информацию и поймете, стоит ли регистрировать бизнес в форме ИП.

Кстати! Для подготовки всех необходимых документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё дело».

Потратив не более 15 минут на ввод данных при помощи подсказок, вы получите заявление на регистрацию ИП, квитанцию на оплату госпошлины и уведомление на УСН (именно эту систему выбирает большинство начинающих ИП). Но и это еще не все. Бонус — подробная инструкция по дальнейшим действиям, включая адрес ближайшей к вам инспекции. Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.




«Плюсы» ИП


Регистрация


ИП (индивидуальный предприниматель) — это официальный статус физического лица, занимающегося бизнесом с целью получения дохода.
Открыть ИП намного проще, чем предприятие. Сделать это можно лично, по нотариальной доверенности и электронно (при электронной подаче документов потребуется ЭЦП).

Документы, необходимые для регистрации ИП:
  • Паспорт и его копия;
  • ИНН;
  • Заявление на регистрацию по форме Р21001;
  • Квитанция об оплате госпошлины.
Не нужен устав, решение учредителей и прочая документация.

Госпошлина в 2019 году составляет 800 рублей, что в 5 раз меньше, чем регистрация организации.

Важно! При электронном предоставлении документов с помощью электронной подписи госпошлина не взимается.

ИП не обязан иметь расчетный счет и печать. Можно производить расчеты наличными, но важно помнить, что есть ограничение в 100 000 рублей по одному договору, за превышение лимита — штраф.

Несмотря на то, что ИП расчетный счет иметь не обязан, банки часто против, если предприниматель использует карту физлица при расчетах, часто происходят блокировки. Поэтому если суммы операций значительные, удобнее иметь для предпринимательской деятельности расчетный счет.

О том, где выгоднее открыть расчетный счет для ИП, мы писали в этой статье.

Онлайн-касса для ИП без наемных сотрудников, оказывающих свои услуги или занимающихся производством собственной продукции, пока не нужна (отсрочка до 2021 года ФЗ от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ).

У ИП нет уставного капитала, поэтому при регистрации не возникает необходимости вносить как минимум 10 000 рублей.

Вывод денег для ИП


Одним из актуальных вопросов для любого бизнеса является вопрос вывода денег. Для многих предпринимателей оказывается неприятным сюрпризом информация о том, что деньги предприятия — это не его собственные средства и выводить их можно через выплату зарплаты, а значит начисление налогов и страховых взносов (13% НДФЛ и примерно 30% взносы в фонды) или через выплату дивидендов, что тоже облагается дополнительным налогом (НДФЛ 13%).

Совсем по-другому дела обстоят с выводом денег у индивидуального предпринимателя. Деньги ИП — это его собственные деньги и налоговое законодательство не препятствует снятию средств со счета или взятию из кассы на личные нужды.

Обратите внимание! В настоящее время в связи с применением федерального закона 115-ФЗ банки иногда просят ИП предоставить подтверждение расходов на личные цели, однако налоговым кодексом штрафов или ограничений по этому поводу не предусмотрено.

Также есть нюанс, связанный с банковским процентом за снятие денежных средств на личные цели. Часто банки намеренно завышают комиссию по выводу денежных средств на карты физических лиц. Поэтому на это тоже стоит обратить внимание при открытии расчетного счета.

Бухгалтерский учет и отчетность


Преимуществом ИП является отсутствие бухгалтерского учета. ИП его может вести, но не обязан. Поэтому если бизнес мелкий, предприниматель может справиться со всей отчетностью самостоятельно. Так, если предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, то отчет предоставляется по доходам один раз в год. Если ИП на патенте (а патент может применять только ИП), то по этому виду деятельности декларация вообще не сдается.

Более подробно о патентной системе налогообложения для ИП вы можете прочитать в нашей статье.
Важно! С 2020 года ИП на УСН «Доходы» с онлайн-кассой вообще могут не предоставлять декларации, выбрать режим УСН онлайн, где налоговая инспекция самостоятельно посчитает налог к уплате, предпринимателю его останется только оплатить.

С 2019 года в 4 регионах появился еще один режим для ИП — налог на профессиональный доход (организации его применять не имеют возможности), который также не предполагает предоставления отчетности.

ИП не стоит забывать о ведении КУДиР (Книги учета доходов и расходов). Эта книга в налоговую не сдается, но для подтверждения льготного налогообложения она необходима, потому что есть ограничения по доходу на УСН, патенте, НПД.

Кроме КУДиР все-таки рекомендуется предпринимателю фиксировать свои расходы и хранить документы, даже если того не требует законодательство. Эти данные потребуются для внутренней отчетности, принятия управленческих решений и выискивания ресурсов для развития бизнеса.

Для выбора оптимальной системы налогообложения вы можете воспользоваться специальным сервисом от ФНС.

Дополнительная отчетность ИП


У ИП минимальное количество отчетов. Если сотрудников нет, в отличие от организаций, на себя ИП ничего не предоставляет ни в Пенсионный фонд, ни в ФСС. Предприятие же имеет в любом случае директора, а это значит, что возникает необходимость отчетов на сотрудника, а они ежемесячные, ежеквартальные, годовые. В этом случае уже без бухгалтера, скорее всего, не обойтись.

Кстати, для безошибочной подготовки и своевременной сдачи любой отчетности вы можете воспользоваться специальным онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Таким образом вы значительно сэкономите на бухгалтерских услугах. Каждый предприниматель может бесплатно ознакомиться с данным сервисом, пройдя быструю регистрацию.




«Минусы» ИП


Страховые взносы


36 238 рублей — размер страховых взносов за 2019 год. Страховые взносы — это неналоговые сборы, которые оплачиваются предпринимателями и организациями.

Если зарегистрировались не с начала года, то страховые взносы нужно платить не за весь период. Для расчета страховых взносов вы можете воспользоваться специальным калькулятором ФНС.

Кроме суммы 36 238 рублей (которая каждый год меняется, так, на 2020 год она составит 40 874 рубля (32 448 рублей пенсионное страхование + 8 426 рублей медицинское страхование), страховые взносы начисляются в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Так, например, ИП на УСН «Доходы» получил на р/счет выручку в размере 1 000 000 за 2019 год, то страховых взносов будет начислено 36 238 + (1 000 000 – 300 000) × 1% = 43 238 рублей.

Важно понимать! Даже если деятельность приостановлена или не ведется вообще, страховые взносы начисляются в полном объеме.

Страховые взносы можно не платить лишь при исключительных случаях, они указаны в пункте 7 статьи 430 НК РФ:
  • Военная служба;
  • Отпуск по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • Проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • Период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах, но не более 5 лет в общей сложности.
Таким образом для предпринимателя, не осуществляющего деятельность, выгодно сняться с учета как ИП. Организация же, если не осуществляет деятельность и не начисляет зарплату сотрудникам, налоги не платит.

ИП и декретные выплаты


Если женщина-предприниматель оформлена как директор в ООО, то она имеет право на пособие по беременности и родам и на прочие декретные выплаты. Сумма выплаты будет рассчитываться, исходя из ее дохода.

Женщина-предприниматель, у которой ИП, может рассчитывать на пособие по нетрудоспособности, беременности и родам и прочие выплаты только в случае, если она застрахована в фонде социального страхования — то есть оплачивает взносы в ФСС, причем пособие выплачивается в минимальном размере и не зависит от ее дохода.

Ответственность


Важный момент при выборе формы регистрации бизнеса — это ответственность. Нужно понимать, что ИП отвечает по долгам своим имуществом. Может быть, не стоит начинать дело с такими мыслями и при открытии бизнеса сразу думать об огромных долгах, но все-таки лучше предугадать различное течение обстоятельств и помнить об ответственности.

Несмотря на то, что банки очень неохотно кредитуют ИП, требуют большего количества документов для подтверждения дохода и более тщательно проверяют платежеспособность потенциального клиента, взыскать задолженность по невыплаченному кредиту банк может даже после закрытия бизнеса и снятия с учета в качестве ИП.

Если в результате работы у ИП возникнет задолженность перед банками или бюджетом, то эти долги останутся даже при закрытии бизнеса (снятии с учета в качестве ИП). Долги можно будет взыскать за счет личного имущества.
Участники общества (ООО) несут ответственность по долгам в пределах своей доли в уставном капитале. Существует и субсидиарная ответственность, но она наступает только в ряде случаев.

Зато закрыть ИП очень легко, достаточно оплатить госпошлину и подать заявление о прекращении предпринимательской деятельности.

Ограничения деятельности


Не все виды деятельности можно осуществлять в качестве ИП. Список небольшой, но перед походом в инспекцию стоит его изучить:
  • Производство и реализация алкоголя;
  • Торговля оружием;
  • Банки, инвестиционные фонды, казино;
  • Военная и космическая промышленность;
  • Теле-, радиовещание.

Неделимость бизнеса


Еще одним «минусом» открытия ИП является неделимость бизнеса. Часто бизнесмены находят партнеров, которые готовы инвестировать в их развитие. Предприниматель не сможет получить инвестиции путем ввода в бизнес нового участника. ИП предполагает личное управление бизнесом, так, например, от имени ИП другое лицо может действовать только по нотариальной доверенности.

Зато ИП нет необходимости открывать филиалы, достаточно, например, просто торговой точки.

Стоит обратить внимание, что крупные организации считают, что работать с ИП непрестижно, так как у них часто бизнес нестабилен и именно такую форму часто используют для незаконных схем.

Для удобства сведем все «плюсы» и «минусы» ИП в одну таблицу:

«Плюсы» ИП

«Минусы» ИП

1. Простая регистрация.

1. Страховые взносы необходимо уплачивать даже тогда, когда нет деятельности и прибыли.

2. Госпошлина всего 800 рублей (при оформлении ИП).

2. Ответственность личным имуществом.

3. Легко выводить из бизнеса деньги.

3. Можно работать не по всем видам деятельности.

4. Не обязательно вести бухгалтерский учет.

4. Не получится ввести в бизнес инвестора, учредителя.

5. Минимальное количество отчетов в налоговую.

5. Крупный бизнес иногда отказывается работать с ИП.

6. Можно выбрать налоговый режим с минимальной налоговой нагрузкой.

6. Декретные выплаты в минимальном размере.

7. Штрафы меньше, чем у организаций.



Налоги ИП


У предпринимателя (ИП), с точки зрения налогообложения, есть больший выбор и возможность льготного обложения.

Начнем с того, что, например, организации (ООО) не могут применять патент и налог на профессиональный доход.

Патент


Разрешен в использовании ИП, которые ведут определенные виды деятельности. Список указан в статье 346.43 НК (парикмахерские, химчистки, ателье, автотранспортные услуги, ремонт и другие виды деятельности). Средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек. Лимит дохода от реализации не может превышать 60 миллионов рублей за год. Самое интересное, что для вновь зарегистрированных предпринимателей в регионах может быть ставка налога 0%. Необходимо изучить местное законодательство, кто может попасть под данную льготу. Отчетность по патенту не предоставляется. Нужно вести только Книгу учета доходов (чтобы не превысить ограничение по доходу).

Налог на профессиональный доход (НПД)


Могут применять только граждане и ИП, но важно, что в 2019 году его возможно применять лишь при ведении бизнеса на территории экспериментальных регионов (в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан). Виды деятельности здесь также ограничены, торговать здесь нельзя. Иметь сотрудников тоже не получится. Этот налог подойдет для самозанятых предпринимателей, оказывающих услуги или производящих собственную продукцию. Ставка налога 4% по доходам от граждан, 6% — по доходам от ИП и организаций. Ограничение по доходу 2,4 миллиона рублей в год. Отчетность никакая не предоставляется и бухгалтерский учет не ведется. Применяя НПД, отчисления в фонды производить не обязательно, что дает возможность предпринимателю сэкономить на взносах.

Упрощенная система налогообложения (УСН)


Это самая популярная система налогообложения. Может быть в двух вариантах. Самая простая — УСН «Доходы», когда налог считается от дохода, не учитывая расходы. При УСН «Доходы минус расходы» предприниматель снижает налогооблагаемую базу на расходы, разрешенные налоговым кодексом.

Есть деятельность, при которой «упрощенку» применять нельзя (полный перечень в статье 346.12 НК РФ):
  • Банки, микрофинансовые организации и страховщики;
  • Агентства занятости;
  • Пенсионные и инвестиционные фонды;
  • Нотариусы и адвокаты;
  • Ломбарды и другие.
Здесь также есть ограничение по доходу (150 миллионов рублей в год). Средняя численность — не более 100 человек за отчетный период. Не должно быть филиалов. Остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов рублей.

Ставка налога при УСН «Доходы» — 6%, но в каждом регионе процент различается, причем может быть снижена до 0%, так, вновь зарегистрированные предприниматели по определенным видам деятельности могут некоторое время работать вообще без налога.

Ставка налога при УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Законом субъекта РФ ставка может быть снижена до 5%, а в Крыму и Севастополе — до 3%.

Декларация сдается только по итогам года, а вот авансовые платежи уплачиваются ежеквартально.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)


ЕНВД можно применять по определенным видам деятельности. Здесь ограничение по сотрудникам 100 человек.
  • Ставка налога от 7,5% до 15%;
  • Отчетность сдается ежеквартально.
Данная система налогообложения выгодна многим предпринимателям, но действие ее ограничено 2020 годом (с 2021 года применять нельзя).

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)


Этот вид налогообложения подходит для предпринимателей, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию, оказывают услуги по растениеводству и животноводству и тому подобное.

Ставка налога — 6%, в Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%. Данный налог не освобождает предпринимателя от НДС. Налоговую базу можно уменьшить на расходы по деятельности.

Отчетность по ЕСХН сдается по итогам года, а авансовые платежи перечисляются за полугодие.

Общая система налогообложения (ОСНО)


ОСНО — самая сложная и обычно самая дорогая, применяют ее крупные предприниматели, которые сотрудничают с организациями на этой же системе и им важна уплата НДС.

Здесь нет ограничений ни по видам деятельности, ни по доходам. Ставка налога на доходы 13%, НДС — 20%, 10%, 0%. Налоговая система не освобождает от уплаты налога на имущество. Налоговую базу можно уменьшить на расходы по предпринимательской деятельности.

Таблица — Выбор системы налогообложения для ИП

Название налогового режима Налог, который уплачивается Ограничения по направлениям деятельности Объект налогообложения и ставка Налоговый период
ПСН (Патент) Стоимость патента Есть Потенциально вероятный доход за год — 6% Нет ограничений
НПД (Налог на профессиональный доход) Налог с дохода Есть 4% — при работе с физическими лицами, 6% — при работе с юридическими лицами и ИП Нет ограничений
УСН (Упрощенная система) Единый налог Нет Доходы — 6% и доходы за вычетом расходов — 15% 3, 6, 9 месяцев
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) Единый налог Есть Вмененный доход — 15% Нет ограничений
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) Есть Полугодие или по его окончанию
ОСНО (Общая система) НДФЛ Нет Доходы — 13% Год

Более развернутую таблицу по выбору системы налогообложения вы можете скачать по ссылке.

Что в итоге


Если бизнес рассчитан на оказание услуг населению или на другой мелкий производственный процесс, то очень выгодно и удобно быть ИП с меньшей налоговой нагрузкой и легким способом вывода денег, без заморочек с бухгалтерией. Если же ваши планы грандиозны и есть желание покорить мир, получать инвестиции и расширяться по всему континенту, то стоит подумать о другой форме организации бизнеса.

Напомним, что для подготовки всех необходимых документов на регистрацию ИП или ООО вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё дело».


Создание ИП или ООО вы также можете доверить профессионалам, например, обратившись в юридическую компанию. Но не стоит забывать, что услуга эта не бесплатная.

Что лучше — ИП или ООО — вы можете сравнить, посмотрев это видео:

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Сизов Андрей Игоревич
Президент компании «Время не ждет»
Кто такой продавец-кролик, или как не быть съеденным клиентом-удавом
Искусство продаж основано на умениях продавца установить эффективный [...]
Кушнарева Галина
Бизнес-тренер, коуч, спикер
Как оценить свой уровень сервиса
Нам всем хотелось бы, чтобы нам оказывали хороший, качественный [...]
Вестендорп Ольга
Бизнес-тренер, эксперт-практик в области маркетинга
«Костыль» для карьериста — 3: Каким бывает лидер в корпорации
В информационном пространстве, создаваемом отечественными и [...]
Есть вопросы?
Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время!
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Отправить
Закрыть
Предпринимателям бухгалтер
больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче
отчетности, расчету налогов и зарплаты,
выставлению счетов и актов.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
45 «белых» способов снижения налогов
С указанием статей налогового кодекса, которые это не запрещают.
Получить
Заполните форму

И мы пришлем 45 способов снижения налогов

Нажимая «Получить», вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса