Кстати, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Бонусом — бесплатное открытие расчетного счета и зарплатный проект для сотрудников. Подробнее по ссылке.
Способы регистрации индивидуального предпринимателя
Регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (как и создание юридического лица) связана с определенной процедурой: подготовка и сбор документов, подача в налоговую службу по адресу прописки, ожидание.
Вы можете сделать все самостоятельно — и это самый распространенный вариант, требующий минимум затрат (только 800 рублей на государственную пошлину). Во время подготовки документов вы получите бесценный опыт, а также впервые пообщаетесь с сотрудниками налоговой службы (в будущем еще придется это делать не раз).
Для тех, кто не хочет тратить время на изучение требований к заполнению заявления, существуют специализирующиеся на регистрации индивидуальных предпринимателей компании. Вам нужно обратиться к одной из них, предоставить необходимые данные и… ждать. За вас подготовят документы и отправят их в налоговую. На такую услугу придется потратить 5–10 тысяч рублей, но зато уйдет минимум времени.
Сроки регистрации
Срок регистрации ИП в 2023 году составляет 3 рабочих дня. В течение этого времени вы должны быть на связи по номеру телефона, указанному в заявлении. Сотрудники могут связаться с вами по уточнению некоторых вопросов для регистрации физического лица в качестве ИП.
По итогу регистрации вы получите одно из двух решений:
- Положительное. Получаете документы, подтверждающие регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
- Отрицательное. Получаете пояснение, по какой причине в регистрации отказано.
Во втором случае нужно исправить ошибки, указанные сотрудником ИФНС и подать документы повторно.
Находясь в другом городе и отправляя документы в налоговую через почту, учитывайте, что срок проверки документов отсчитывается с момента получения письма ИФНС. Дни доставки не учитываются. Например, письмо доставлялось в течение 7 дней, затем нужно еще 3 рабочих дня на проверку. Таким образом, срок регистрации может растянуться на 10 дней.
Заявление физического лица на регистрацию ИП
Подготовка заявления Р21001 для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя на самом деле не так сложна, как может показаться на первый взгляд. В первую очередь при заполнении нужно учитывать основные требования:
- каждый символ должен быть в отдельной ячейке;
- заявление заполняется печатными заглавными буквами с размеров 18, шрифт — Courier New;
- данные указываются в точности как они написаны в паспорте;
- если вы еще не получали ИНН, поле оставляете пустым;
- третья страница заполняется гражданами других государств;
- при указании кодов ОКВЭД можно использовать значения, состоящие, как минимум, из 4-х символов;
- заявление подписывается в присутствии сотрудника ИФНС;
- прошивать документ не нужно;
- сокращать адресные наименования на собственное усмотрение нельзя.
Следования этим основным требованиям хватит для правильной подготовки заявления.
Переносы
Распространенная ошибка у новичков — неправильные переносы в заявлении Р21001. И эта тема действительно требует отдельного внимания. Поэтому давайте обсудим основные варианты переносов в документе:
- заполнять строчку до конца, если слово не влезло, продолжить его на второй строчке с первой ячейке. Знак переноса не ставится;
- первое слово полностью поместилось в первую строчку (последний символ в последней ячейке). Следующее слово пишется со второй ячейки второй строки, так как между словами должен быть пробел;
- после точки нужно отступать одну ячейку (пробел).
Теперь давайте посмотрим примеры переносов на конкретных примерах. Первый — написание слова до конца строчки и продолжение на следующей:
Второй — слово не влезает в строчку, поэтому переносим его на вторую и пишем с первой ячейки:
Третий — слово вместилось на первую строчку, следующее нужно писать на второй со второй ячейки, так как между словами должен быть отступ:
Пример заполнения первой страницы
На первой странице указывается основная информация о заявителе, который хочет получить статус индивидуального предпринимателя. Вы должны указать фамилию, имя и отчество (1.1.1–1.1.3), ИНН (2), пол (3), сведения о рождении (4) и гражданство (5).
Мы уже говорили, что ИНН указывается только при наличии. Если ранее вы не получили персональный номер, скажите об этом сотруднику налоговой инспекции при подаче документов для государственной регистрации. В процессе оформления статуса вам присвоят идентификационный номер налогоплательщика.
Пример заполнения второй страницы
На второй странице нужно указать адрес регистрации в Российской Федерации и сведения о документе, удостоверяющем личность (как правило, это паспорт). Данные заполняются в соответствии с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность. В противном случае в государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя будет отказано.
Третья страница
Третья страница предназначена для людей с гражданством другого государства. Если вы зарегистрированы в Российской Федерации, то пропускаете эту страницу и не прикладываете ее к заявлению перед подачей в ИФНС.
Пример заполнения Листа «А»
В этом листе вы должны указать информацию о деятельностях, которыми планируете заниматься после государственной регистрации в виде специальных кодов. Полный список содержится в общероссийском классификаторе — ОКВЭД-2.
Обратите внимание на поле «Стр.». По порядку это будет номер 3, в поле вы должны указать «003». Еще один важный момент — в ОКВЭД-2 есть коды, состоящие из 2 и 3 знаков. В заявлении можно указывать только те, которые состоят, как минимум, из 4-х знаков.
Кстати, при регистрации ИП через бесплатный сервис-регистратор Тинькофф Банка разбираться в тонкостях заполнения ОКВЭД не нужно, достаточно только поставить галочки на виды деятельности которыми вы хотите заниматься — и коды проставятся автоматически. Вся процедура регистрации ИП проходит онлайн и абсолютно бесплатно. Подробнее по ссылке.
Пример заполнения Листа «Б»
В этом листе указывается информация о способе выдаче документов, подтверждающих регистрацию индивидуального предпринимателя. Далее нужно указать контактный номер телефона и адрес электронной почты.
Второй раздел заполняет сотрудник налоговой службы, принимающий документы. Третий раздел заполняется в случае, если вы предоставляете документы через представителя с заверенной доверенностью.
Образец заполнения заявления Р21001
Предлагаем посмотреть образец заполнения заявления. Ориентируясь на него, вы без труда подготовите собственный документ.
Перечень документов на оформление ИП
Чтобы государственная регистрация прошла с первого раза, нужно не только правильно заполнить заявление Р21001, но и предоставить полный пакет документов. По сравнению с ООО, для государственной регистрации ИП много документов собирать не нужно. В общем случае пакет следующий:
- заполненное заявление по форме Р21001;
- копия паспорта: первая страница и адрес прописки;
- квитанция об уплате государственной пошлины (если документы подаются не электронно).
Если вы решили работать на упрощенной системе налогообложения, то можно сразу подать уведомление о переходе на нее.
Граждане другого государства должны предоставить паспорт своей страны для подтверждения личности. Кроме этого, необходимо подготовить разрешение на временное или постоянное проживание на территории Российской Федерации. Без него иностранному гражданину оформить ИП не получится.
Люди, не достигшие 18-летнего возраста, должны предоставить разрешение от родителей, опекунов или органа опеки на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Разрешение предварительно заверяют у нотариуса. Более подробно о процедуре открытия ИП на несовершеннолетнего ребенка мы рассказывали ранее.
Еще один дополнительный документ готовят предприниматели, которые планируют работать с несовершеннолетними детьми. По закону такую деятельность разрешают вести людям без открытых судимостей. Поэтому нужно получить соответствующую справку в местном управлении МВД. Как правило, ее делают в течение 15–30 минут после обращения.
Если для подачи документов вы планируете отправить в налоговую службу представителя, тогда нужно подготовить доверенность. Сделать ее можно у нотариуса за 1–2 тысячи рублей. В документе будет указано, что представитель имеет право на подачу сведений от имени заявителя (лица, которое хочет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя).
Также в доверенности можно указать, что представитель уполномочен забрать документы, подтверждающие окончание государственной регистрации и присвоение статуса ИП.
Оплата госпошлины
Государственная регистрация ИП (как и юридического лица) невозможна без уплаты государственной пошлины в размере 800 рублей. Для оплаты нужно подготовить соответствующую квитанцию.
Альтернативный вариант (занимает больше времени) — подготовка квитанции через сервис ФНС. Мы подготовили для вас инструкцию по формированию квитанции:
1. Выберите тип налогоплательщика — физическое лицо.
2. Вид платежа — государственная пошлина за регистрацию ИП, наименование платежа — регистрация физического лица в качестве ИП (800 рублей), тип — платеж.
3. Укажите адрес своей прописки (в соответствии с данными из паспорта). Сервис автоматически определит получателя платежа (ИФНС, за которой вы закреплены в соответствии с регистрацией).
4. Укажите ФИО и ИНН (при наличии), выберите адрес фактического проживания.
После этого проверьте правильность введенных данных и нажмите кнопку «Уплатить». Сервис предложит вам сделать онлайн-платеж (если был указан ИНН) или сформировать квитанцию в формате PDF для оплаты через банк. Выбирайте тот вариант, который вам удобнее.
Можно пройти регистрацию ИП через МФЦ. Тогда квитанцию для оплаты госпошлины готовить не нужно, это сделают сотрудники многофункционального центра. Кстати, при регистрации ИП таким способом платить придется не 800 рублей, а 560 рублей (на 30% меньше).
Выбор системы налогообложения
Регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя не обходится без выбора системы налогообложения. Это важный этап, от которого зависит развитие бизнеса в будущем.
Что мы имеем на старте? По стандарту налоговая ставит предпринимателей на учет по общей системе налогообложения. Тогда вы должны будете платить налог на прибыль и НДС. Для малого бизнеса это высокая налоговая нагрузка.
Поэтому в качестве альтернативы для индивидуальных предпринимателей сделали упрощенную систему налогообложения. Она предусматривает работу без НДС и разделена на два варианты:
- 1–6% (в зависимости от региона) от суммы полученных доходов — УСН «Доходы»;
- 5–15% (в зависимости от региона) от размера прибыли — УСН «Доходы минус расходы».
С этой системой налогообложения налоговая нагрузка минимальна, что позволяет спокойно развивать свое дело. Если вы хотите сразу после регистрации перейти на УСН, можете подать соответствующее уведомление вместе с остальными документами.
Есть еще пара вариантов — патентная система налогообложения и единый сельскохозяйственный налог (только для производителей с/х продукции).
Подбираем нужные коды ОКВЭД
Перед государственной регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя вы должны определиться, какой деятельностью вы будете заниматься в будущем. Эта информация указывается в заявлении Р21001.
Стоит отметить, что выбранные сферы бизнеса в заявлении указываются в форме специальных кодов. Полный список собран в общероссийском классификаторе — ОКВЭД-2 (актуален в 2023 году).
Верхнего ограничения по количеству деятельностей для ИП в законодательстве нет. Поэтому сразу указывайте все виды, которыми займетесь после государственной регистрации и которые планируете осуществлять в будущем (чтобы потом не пришлось тратить время на подачу дополнительного заявления).
На изображении ниже вы можете посмотреть, как правильно указывать коды ОКВЭД в заявлении Р21001.
Подаем документы на регистрацию
Когда вы определились с системой налогообложения, выбрали коды ОКВЭД и подготовили все необходимые документы для государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, остается подать документы в налоговую службу Российской Федерации.
Напомним, что подавать документы на регистрацию нужно в налоговой инспекции, к которой вы привязаны по своей прописке. Узнать ее адрес и реквизиты можно здесь.
Есть несколько способов:
- лично подать документы в ИФНС или МФЦ;
- отправить с документами представителя (нужно заверить документы и подготовить доверенность для представителя);
- через Почту России; (нужно заверить документы);
- подготовить документы электронно и отправить через специальный сервис ФНС (нужно оформить электронную цифровую подпись).
Оптимальный вариант — подать собранные документы в налоговую лично. Вам придется потратить только 800 рублей на государственную пошлину. При подаче документов через представителя или Почту России дополнительно придется потратить на услуги нотариуса 1–2 тысячи рублей.
Электронная отправка документов через специальный сервис ФНС Российской Федерации — самый затратный метод, потому что в расходы пойдет 3–5 тысяч рублей за оформление цифровой подписи (но зато не придется оплачивать госпошлину). К тому же, вам придется потратить немало времени для подготовки электронных документов.
Заключение
Как видите, государственная регистрация физлица в качестве ИП не представляет собой ничего сложного. Вам нужно определиться с кодами ОКВЭД, выбрать систему налогообложения, собрать необходимые документы и подать их в налоговую любым удобным способом.
Процедура государственной регистрации длится 3 рабочих дня. По истечении этого срока вы получите решение. Если оно положительное, то вам выдадут свидетельство и лист записи ЕГРИП, которые подтверждают получение статуса ИП. Если отрицательное — укажут на ошибки. Их нужно будет исправить и заново подать документы.
