Понятие и суть ИП
ИП — это индивидуальный предприниматель. Этот статус позволяет гражданам законно заниматься коммерческой деятельностью, получать прибыль и уплачивать налоги. ИП может заниматься различными видами деятельности, например, продавать товары или оказывать услуги.
Основные преимущества ИП
К преимуществам ИП, в отличие от других организационно-правовых форм, относятся:
- Простота регистрации и управления: Индивидуальному предпринимателю проще и быстрее зарегистрироваться и начать бизнес.
- Налоговые преимущества: ИП обычно имеют более низкие налоговые ставки, чем ООО или другие формы предприятий.
- Льготы: Государство предоставляет ИП различные субсидии на развитие бизнеса, кредиты с пониженными ставками, квоты на госзаказы, налоговые каникулы и прочую господдержку.
- Простота закрытия: Прекратить деятельность ИП также проще, чем ликвидировать ООО.
Кто может зарегистрировать ИП
В 2024 году зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) может:
- любой гражданин России, достигший 18 лет и имеющий постоянную регистрацию на территории страны;
- несовершеннолетние граждане с 14 до 18 лет с согласия родителей или законных опекунов;
- граждане иностранных государств или лица без гражданства, при получении разрешения на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ) в России.
Способы регистрации ИП
Существуют несколько способов открыть ИП. Некоторые из них платные, другие — бесплатные. Расскажем о самых распространенных.
Платные способы
Регистрация через налоговую инспекцию (ИФНС):
- При личном посещении нужно подготовить заявление, оплатить госпошлину в размере 800 рублей, а затем отнести заявление на регистрацию в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.
- На сайте налоговой есть специальный сервис для подготовки документов и отправки их на государственную регистрацию в электронном виде. Однако, в этом случае вам потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП). Ее можно получить бесплатно в налоговой инспекции или удостоверяющем центре ФНС. Но для этого вам потребуется купить специальный USB-токен стоимостью примерно 1 500 рублей.
- Регистрация через нотариуса: вы можете обратиться к нотариусу за помощью в отправке документов в налоговую инспекцию в электронном виде. Для этого вам необходимо подготовить заявление и записаться на прием к нотариусу. Этот способ позволяет сэкономить на госпошлине, однако вам придется заплатить за работу нотариусу от 1 000 до 3 000 рублей. Обычно услугами нотариуса пользуются начинающие предприниматели, которые живут не в том регионе, в котором прописаны.
- Регистрация через портал «Госуслуги»: можно зарегистрироваться на портале, заполнить заявление на регистрацию ИП и отправить его в электронном виде, прикрепив сканы необходимых документов. Как и в случае с сайтом налоговой, потребуется покупка USB-токена и создание на нем электронной подписи (КЭП).
Бесплатные способы
- Регистрация через банк: многие банки предлагают абсолютно бесплатный сервис для быстрой регистрации бизнеса. Например, сервис Тинькофф Банка автоматически подготавливает все необходимые документы и отправляет их в налоговую службу в электронном виде онлайн. Не нужно даже выходить из дома. Госпошлину платить также не нужно.
- Регистрация через МФЦ: нужно подготовить заявление, отправиться в ближайший центр госуслуг «Мои документы» и подать там документы на регистрацию. После этого сотрудники МФЦ передают их в налоговую, а вам не нужно платить госпошлину. Однако процедура регистрации через МФЦ может занять до 7 рабочих дней.
Для удобства предлагаем таблицу, в которой перечислены преимущества и недостатки каждого способа регистрации.
Документы для регистрации ИП
Вот какие документы нужны для регистрации:
- Паспорт и его копия. Копии страниц 2, 3, а также страница с последней отметкой о регистрации.
- ИНН, если имеется. Если ИНН ранее не был присвоен, то налоговая служба присвоит его в момент регистрации статуса предпринимателя.
- Заполненное заявление по форме № Р21001. О том, как заполнить это заявление, мы подробно рассказали в статье «Заявление на открытие ИП».
- Уведомление на УСН. Это уведомление можно подать вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации.
Если вы не подадите уведомление на УСН в момент регистрации ИП или в течение 30 дней после регистрации, то вы будете автоматически переведены на общую систему налогообложения — ОСН. Это означает, что вам придется платить повышенные налоги по ставке 13% на доходы физических лиц и 20% на прибыль. Кроме того, вам нужно будет подавать отчетность по другим налогам, таким как НДС и налог на имущество.
- «доходы» — уплачивается налог в размере 6% от доходов;
- «доходы минус расходы» — уплачивается налог в размере 15% с разницы между доходами и расходами предприятия.
- Квитанция об уплате госпошлины — 800 рублей.
В частных случаях
- Если ИП регистрирует иностранный гражданин или лицо без гражданства, необходимо предоставить копию документа, подтверждающего их право на временное или постоянное проживание в России.
- Заявителям в возрасте от 14 до 18 лет также требуется один из следующих документов на выбор:
- нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) на осуществление предпринимательской деятельности;
- копия свидетельства о браке;
- копия решения органа опеки и попечительства или суда о признании заявителя полностью дееспособным.
Далее, для тех, кто самостоятельно будет готовить документы, а не воспользуется специальными сервисами банка или налоговой, мы расскажем, как заполнить заявление P21001 и уведомление на УСН и не допустить ошибок, которые обязательно приведут к отказу в открытии ИП.
Основные причины отказа в регистрации ИП
- Неполное или неправильно оформленное заявление на регистрацию ИП. Заявление должно быть заполнено по установленной форме и содержать все необходимые данные о предпринимателе. Ошибки в написании имени или адреса могут стать причиной отказа в регистрации. Поэтому, при подготовке заявления по форме P21001, воспользуйтесь подробной пошаговой инструкцией.
- Отсутствие необходимых документов. Для регистрации ИП необходимо предоставить определенный пакет документов, включая паспорт, свидетельство ИНН и квитанцию об уплате государственной пошлины (Государственную пошлину можно не платить: если подаете документы через сервис налоговой, портал государственных услуг или сервис банка, у нотариуса или в МФЦ).
- Наличие ограничений на занятие предпринимательской деятельностью. Некоторые виды деятельности могут быть ограничены или запрещены для определенных категорий граждан, например, для государственных служащих, граждан с судимостью или находящихся под следствием.
- Негативные решения налоговых органов. Налоговые органы могут отказать в регистрации ИП, если у них есть основания полагать, что предприниматель планирует осуществлять незаконную или недобросовестную деятельность.
Подготавливаем заявление Р21001 на регистрацию ИП
Заполнение заявления на регистрацию ИП может быть выполнено по следующему алгоритму:
- Определитесь с формой заявления: в России для регистрации ИП используется форма № Р21001. Для ручного заполнения заявление распечатывается, после чего заполняется черной или синей ручкой. Если вы планируете заполнять его на компьютере, вам потребуется другой формат: заявление заполняется на компьютере, после чего распечатывается. Все пункты формы заполняются заглавными буквами шрифтом Courier New 18 размера.
- Скачайте форму заявления: это можно сделать на сайте ФНС или с нашего сайта.
- Правильно заполните заявление. Об этом мы очень подробно рассказали в статье «Как заполнить заявление на регистрацию ИП». Чтобы не допустить ошибок, пройдитесь по всем пунктам, указанным в статье.
- Укажите свои данные: ФИО, ИНН, пол, дату и место рождения, гражданство, паспортные данные и адрес регистрации.
- Выберите коды ОКВЭД: укажите виды деятельности, которыми планируете заниматься. Коды ОКВЭД можно посмотреть в специальном справочнике. В нашей статье мы также рассказали, как правильно заполнить коды ОКВЭД.
- Укажите способ получения документов: почтой или лично.
Так выглядит правильно заполненное заявление на оформление ИП.
Образец заявления на регистрацию ИП
Подготавливаем уведомление о переходе на УСН с момента регистрации ИП
Алгоритм заполнения уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) с момента регистрации индивидуального предпринимателя:
- Получите бланк уведомления — форму № 26.2-1. Его можно скачать на сайте ФНС России или на нашем сайте.
- Заполните свои данные: ИНН и ФИО.
- Укажите код налогового органа, в который подается уведомление.
- В пункте «Признак налогоплательщика» поставьте цифру «1», что означает подачу уведомления при регистрации.
- В пункте «Переходит на упрощенную систему налогообложения» поставьте цифру «2», чтобы налоговый режим вступил в силу с даты постановки на налоговый учет.
- Выберите объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
Для этого в пункте «В качестве объекта налогообложения выбрано» поставьте цифру «1», если выбираете «доходы», и цифру «2», если выбираете «доходы минус расходы».
Как уже говорилось ранее, УСН предлагает два варианта:
- «доходы» — уплачивается налог в размере 6% от доходов;
- «доходы минус расходы» — уплачивается налог в размере 15% с разницы между доходами и расходами предприятия.
- Укажите год подачи заявления на упрощенную систему налогообложения.
- В блоке «Сведения о заявителе» поставьте цифру «1», так как вы подаете заявление самостоятельно.
- Укажите свой номер телефона, поставьте дату и подпишитесь.
- Остальные пункты оставьте незаполненными.
Так выглядит уведомление о переходе на УСН при оформлении ИП.
Образец уведомления на УСН при регистрации ИП
Образец уведомления о переходе на УСН с объектом «доходы» с момента регистрации ИП
Отправляемся в налоговую, МФЦ или к нотариусу
Поход в налоговую
Если подаете заявление лично в налоговую — оплатите государственную пошлину — 800 рублей. Квитанцию можно сформировать и оплатить на сайте ФНС.
Подробно об оплате пошлины мы написали в статье «Госпошлина за регистрацию ИП».
Заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя подается в налоговую инспекцию по месту регистрации заявителя. Для определения того, в какой именно налоговый орган подавать документы, можно воспользоваться специальным сервисом ФНС России. Укажите в нем адрес своей регистрации, и сервис предоставит информацию о необходимой налоговой инспекции и ее адресе.
Например, в Москве регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей занимается только одна налоговая — ИФНС № 46. Она расположена по адресу: Походный проезд, дом 3, строение 2. Остальные налоговые инспекции в Москве открытием ИП не занимаются.
Затем вам необходимо отправиться в нужную налоговую инспекцию и подать все необходимые документы. Если с документами все в порядке, то в течение 3 рабочих дней вам должны поставить на учет в налоговой и присвоить статус индивидуального предпринимателя. Также вам должны выдать лист записи из ЕГРИП. Лист записи из ЕГРИП можно забрать лично или получить на электронную почту. В зависимости от того, какой способ получения листа записи из ЕГРИП вы указали в заявлении Р21001.
Поход в МФЦ «Мои документы»
Обратитесь в ближайший центр «Мои документы» и возьмите талон на очередь или запишитесь на прием через интернет. Когда подойдет ваша очередь передайте подготовленные документы сотруднику МФЦ. Сотрудник проверит правильность заполнения заявления и наличие всех необходимых документов.
После подачи документов вам должны выдать расписку о приеме документов, а также сообщить дату, когда можно будет подойти за листом записи из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). После получения этого документа вы становитесь индивидуальным предпринимателем и можете начинать свою деятельность.
Поход к нотариусу
Выберите нотариуса, который занимается регистрацией ИП. Уточните, какие услуги он предоставляет и сколько они стоят. Далее обратитесь к нотариусу и подайте документы на регистрацию. Нотариус проверит документы и, если все в порядке, заверит их своей электронной подписью и отправит в налоговую онлайн.
Далее останется только ждать, когда налоговая служба зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя, и в назначенное время получить подтверждающие документы на электронную почту, указанную в форме Р21001, или у нотариуса.
Сколько времени займет регистрация ИП
Регистрация ИП занимает от 3 до 7 рабочих дней, это зависит от способа подачи документов.
Чтобы узнать о том, зарегистрировано ли физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, можно воспользоваться сервисом «Проверка статуса ИП» на сайте налоговой службы. Для получения информации необходимо ввести ИНН или фамилию, имя, отчество физического лица. Система предоставит информацию о статусе регистрации и основные данные индивидуального предпринимателя.
Печать для ИП
Наличие печати у ИП не является обязательным. Заверять все бумажные документы ИП может своей подписью. Однако для участия в тендерах и работы с крупными компаниями печать необходима. Но и печать в современном бизнесе уже заменяет электронная цифровая подпись, о которой мы уже говорили в этой статье.
Электронная подпись может быть получена бесплатно в налоговой инспекции. Для этого потребуется приобрести специальный USB-носитель, например, «Рутокен». Его можно приобрести как на маркетплейсах, так и в специализированных магазинах электроники.
Открытие расчетного счета
Наличие расчетного счета у ИП не является обязательным, однако в некоторых случаях его открытие может быть полезным.
Расчетный счет для ИП может быть полезен в следующих ситуациях:
- При безналичных расчетах с партнерами и контрагентами.
- При получении платежей от клиентов (особенно актуально для интернет-магазинов и сервисов).
- Участие в тендерах и госзакупках.
- Использование онлайн-касс и других банковских услуг.
- Проведение валютных операций.
Выбор банка для открытия расчетного счета ИП зависит от индивидуальных предпочтений и потребностей предпринимателя. Некоторые факторы, которые могут повлиять на выбор банка, включают:
- Тарифы и стоимость обслуживания счета. Сравните различные предложения банков, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант.
- Надежность банка. Выбирайте банки с высоким рейтингом надежности, чтобы обеспечить стабильность и безопасность вашего бизнеса.
- Наличие дополнительных услуг и возможностей. Некоторые банки предлагают широкий спектр услуг, таких как кредитование, инвестиционные продукты, валютный контроль и так далее.
- Удобство использования онлайн-банкинга. Оцените удобство и функциональность интернет-банка и мобильного приложения банка.
- Отзывы клиентов. Изучите отзывы других предпринимателей о работе с различными банками, чтобы получить представление о реальном качестве обслуживания.
Регистрация ИП в Социальном фонде России (СФР)
С 1 января 2023 года начал работу Социальный фонд России (СФР), который объединил Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Регистрация новых компаний и предпринимателей в Социальном фонде России происходит без заявлений, только на основе информации от налоговой службы или отчетов по сотрудникам. Другими словами, предпринимателям, которые нанимают сотрудников, не нужно подавать никаких заявлений в этот фонд.
О чем еще нужно знать начинающему предпринимателю на старте
Онлайн-кассы
В 2024 году индивидуальные предприниматели, осуществляющие определенные виды деятельности, должны использовать онлайн-кассы. Это включает в себя продажу товаров, предоставление услуг, выполнение работ и другие виды деятельности, регулируемые законодательством.
То есть, при продаже товаров и услуг физическим лицам — вне зависимости от формы оплаты — наличными, картой, электронными деньгами или при оплате с банковского счета — предприниматель должен выдать чек с использованием кассы. Чек может быть электронным или бумажным.
Для использования онлайн-кассы необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который будет обрабатывать и передавать информацию о продажах в налоговую инспекцию. Также необходимо приобрести и зарегистрировать саму онлайн-кассу, которая должна быть подключена к интернету и обеспечивать передачу данных о продажах на серверы ОФД.
В некоторых случаях индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы, например:
- если они осуществляют деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, где нет доступа к интернету;
- если они продают товары собственного производства и не используют наемных работников;
- если их деятельность подпадает под перечень исключений, установленных законодательством.
Какими видами деятельности не может заниматься ИП
ИП в России не могут заниматься: банковской, страховой и биржевой деятельностью, производством и продажей алкоголя (кроме слабоалкогольного: пива, медовухи, сидра и пуаре), частной охранной деятельностью, ломбардной деятельностью, организацией и проведением азартных игр, трудоустройством граждан, производством лекарств и аутсорсингом услуг. Также существуют ограничения для ИП, занимающихся определенными видами торговли, такими как продажа оружия и средств самообороны, ядов и других опасных товаров.
Также, чтобы заниматься некоторыми видами деятельности, ИП должен получить лицензии. С полным списком видов деятельности, на которые требуются лицензии можно ознакомиться в статье 12 Федерального закона № 99-ФЗ.
Заключение
В этой инструкции мы пошагово рассказали, как будущему предпринимателю оформить ИП с нуля, какие проблемы могут возникнуть в процессе получения этого статуса и как избежать ошибок при подаче документов. Соблюдение всех требований и рекомендаций при открытии ИП позволит успешно вести предпринимательскую деятельность и избежать проблем с контролирующими органами.