Кстати, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.
Общая информация для ИП
Для начала разберемся, кто не может иметь статус индивидуального предпринимателя. В России существуют ограничения для следующей категории населения:
- Государственные служащие, адвокаты и судьи.
- Лица, не достигшие 18 лет (существуют исключения из этого правила — например, вступление в брак в возрасте 16 лет дает вам право на осуществление предпринимательской деятельности. Вы также можете начать деятельность как ИП с 14 лет, но с письменного — нотариально удостоверенного — согласия родителей).
- Лица, имеющие судимость.
- Полностью или частично недееспособные граждане.
- Лица, которые были объявлены банкротом в предыдущие три года.
Индивидуальным предпринимателем в России может стать:
- Гражданин РФ.
- Иностранный гражданин, имеющий разрешение на временное проживание (РВП) либо вид на жительство (ПМЖ).
Срок регистрации ИП составляет 3 рабочих дня (день подачи и день выдачи решения регистрирующего органа сюда не входят).
Шаг 1. Порядок самостоятельной регистрации ИП
В первую очередь необходимо определиться со способом подачи документов. Как выяснить, какой регистрирующий орган вам нужен:
- Заходите на сайт федеральной налоговой службы.
- Ставите галочку «Физическое лицо/индивидуальный предприниматель».
- В поле «Адрес» вводите адрес прописки и нажимаете «Далее».
- Сервис выдает реквизиты регистрационного органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей по вашей прописке.
Пример: вы проживаете в Санкт-Петербурге, следовательно, вам необходимо подать заявление на регистрацию ИП в ФНС № 15 по Санкт-Петербургу и Ленинградской области.
Что будет, если подать документы не в ту инспекцию?
Страшного ничего не случится, но вы потеряете время. Подача документов не в то отделение ФНС автоматически влечет за собой отказ в регистрации.
Что, если вы проживаете не по месту регистрации?
Предположим, что сейчас вы живете в Архангельске (29 регион), но прописаны при этом в Москве (77 регион). Где можно оформить ИП в таком случае?
Независимо от места фактического проживания, вы «приписаны» к МИФНС № 46 по Москве. Чтобы подать документы, потребуется либо приехать в Москву, либо сделать это через представителя.
Если эти два способа вам не подходят, вы можете зарегистрировать ИП через бесплатный сервис-регистратор Тинькофф Банка. «Плюс» такого способа подачи в том, что вся процедура регистрации проходит без вашего непосредственного участия и платить госпошлину не нужно. Подробнее по ссылке.
Шаг 2. Выбираем способ подачи документов
Существует четыре способа самостоятельной подачи документов для ИП:
- Лично.
- Удаленно.
- Через представителя (нотариуса).
- Через МФЦ.
Рассмотрим, в чем заключаются «плюсы» и «минусы» каждого из этих способов.
| Способ подачи | Преимущества | Недостатки |
| Лично | Не нужно платить посредникам | Необходимость уплаты госпошлины, время на походы в налоговую, вероятность отказа из-за ошибки при заполнении документов |
| Удаленно | Быстро и без ошибок. Бесплатно и онлайн. Не нужно платить пошлину. Можно подавать откуда угодно | Отсутствуют |
| Через представителя (нотариуса) | Быстро и без ошибок, уплата госпошлины не требуется | Затраты на оплату услуг нотариуса, оформление доверенности |
| Через МФЦ | Быстро и без ошибок. Отсутствие больших очередей | Услуга платная. Уведомления о переходе на «упрощенку» не принимаются, это можно сделать только в налоговой. Сотрудники не смогут проконсультировать относительно правильности заполнения. Подавать документы можно только по достижении 21 года (или с письменным согласием родителей либо опекуна, заверенным у нотариуса) |
Шаг 3. Выбор кодов деятельности по ОКВЭД
Теперь нужно выяснить, какой код соответствует выбранному вами виду экономической деятельности в ОКВЭД. Для этого обратимся к Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Для удобства ОКВЭДы сгруппированы в большие разделы.
Допустим, вы решили заняться выпуском музыкальных альбомов. В этом случае вам нужен раздел «Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот», код 59.20.1 — «Издание аудиовизуальных произведений на магнитных, электронных и цифровых носителях».
У вас может быть один основной и несколько дополнительных видов деятельности. Ограничений по количеству ОКВЭД нет.
Коды вписываются в заявление по форме Р21001 и в дальнейшем вносятся в базу ЕГРИП.
Наличие «лишних» кодов деятельности вас ни к чему не обязывает. Поэтому, рекомендуем указывать сразу все необходимые виды деятельности.
Кстати, при регистрации ИП через бесплатный сервис-регистратор Тинькофф Банка разбираться в тонкостях заполнения ОКВЭД не нужно, достаточно только поставить галочки на виды деятельности которыми вы хотите заниматься — и коды проставятся автоматически. Вся процедура регистрации ИП проходит онлайн и абсолютно бесплатно. Подробнее по ссылке.
Шаг 4. Выбираем систему налогообложения
Важнейший шаг для начинающего предпринимателя — определиться с системой налогообложения. На сегодняшний день для индивидуальных предпринимателей доступны три системы:
Общая система налогообложения (ОСНО)
Предприниматель на ОСНО платит 13% от суммы доходов в том случае, если он резидент РФ. Для нерезидентов налог составляет 18%. При этом из суммы доходов ИП вычитаются расходы (при наличии документов, их подтверждающих) либо профессиональный налоговый вычет в размере 20% от суммы доходов.
Упрощенная система налогообложения (сокращенно УСН)
Упрощенная система налогообложения — самая выгодная система налогообложения для ИП. Она делится на два подвида, разберем их в таблице:
| Вид УСН | «Доходы» (6%) | «Доходы минус расходы» (15%) |
| Сколько и как платить | 6% от суммы всех доходов предпринимателя | 15% от разницы между доходами и расходами |
| Кому подходит | Для видов деятельности, где нет больших затрат на реализацию | Для видов деятельности, предполагающих большие расходы |
В обоих случаях с физического лица-предпринимателя не взимаются НДС и НДФЛ.
Предприниматель на УСН делает налоговые выплаты раз в квартал. Налоговая декларация подается один раз в год до 30 апреля текущего года.
Кстати, при регистрации ИП через сервис-регистратор Тинькофф Банка уведомление на применение УСН сотрудники сервиса готовят самостоятельно. Данная услуга также бесплатная.
Патентная система налогообложения
Патент предполагает уплату налога в размере 6% от суммы потенциального дохода. При покупке патента налог на основной вид деятельности, равно как и НДС с НДФЛ, не платится.
Шаг 5. Заполняем заявление по форме Р21001
Для подачи документов в ФНС необходимо заполнить форму Р21001. Для резидентов РФ данная форма состоит из четырех страниц:
| Первая и вторая страницы | ФИО, гражданство, ИНН и паспортные данные. |
| Лист «А» | Коды деятельности по ОКВЭД. Пишутся слева направо. |
| Лист «Б» | Сведения о заявителе: ваши контактные данные и предпочтительный способ получения документов после регистрации. |
Подробно о том, как заполнить заявление по форме P21001 мы писали в этой статье.
Как оформить ИП удаленно?
Допустим, вы находитесь в отъезде и у вас нет возможности подать документы в регистрирующий орган по месту прописки.
Не отчаивайтесь: существует возможность оформить ИП, не выходя из дому. Сделать это можно тремя способами: через сайт ФНС, портал Госуслуг или сервис Тинькофф Банка.
Вариант 1. Регистрация ИП на сайте ФНС. Первым делом создайте аккаунт, введя номер мобильного телефона и электронную почту. Далее кликаете по кнопке «Индивидуальные предприниматели» и выбираете «Заполнить новое заявление».
Вводите все необходимые данные, используя русские буквы и арабские цифры. После этого вам понадобится скачать программу, с помощью которой вы будете формировать пакет документов для отправки в налоговую.
Стоит отметить, что программа достаточно неудобная и содержит недоработки. Например, если у вас нестандартный адрес (скажем, отсутствует номер дома), заявление заполнить не получится: сайт выдаст ошибку.
Вариант 2. Регистрация на портале Госуслуг. Регистрация проходит в три этапа: сначала вы получаете упрощенную учетную запись, после этого — стандартную, а затем подтверждаете свою личность с помощью электронной подписи. Если электронной подписи нет, можно обратиться в центр обслуживания либо направить заказное письмо.
Форма Р21001 заполняется прямо на сайте Госуслуг. После ввода всех данных вы загружаете на сайт заранее отсканированные в формате TIFF документы.
Вариант 3. Регистрация ИП в бесплатном сервисе Тинькофф Банка. Самый простой способ. Вам потребуется заполнить анкету на сайте, а подготовку документов и отправку их в налоговую на себя берут сотрудники банка. Услуга оказывается бесплатно.
Шаг 6. Платим государственную пошлину
Государственная пошлина за регистрацию ИП в 2023 году составляет 800 рублей. Однако при регистрации ИП через бесплатный сервис-регистратор Тинькофф Банка госпошлину платить не нужно.
Шаг 7. Подготовка документов
Сразу отметим, что количество документов отличается в зависимости от способа подачи:
| При подаче дистанционно | При подаче лично/через представителя |
| 1. Паспорт. 2. ИНН. 3. Заявление по форме Р21001. 4. Уведомление о переходе на УСН (если нужно). 5. Постоянный вид на жительство или разрешение на временное проживание (для нерезидентов РФ). |
1. Паспорт (ксерокопия всех страниц). 2. ИНН (ксерокопия). 3. Заявление по форме Р21001. 4. Квитанция об уплате госпошлины. 5. Доверенность, если подаете через представителя. 6. Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (если нужно) — 2 экземпляра. 7. Постоянный вид на жительство или разрешение на временное проживание (для нерезидентов РФ) + нотариально заверенный перевод паспорта. |
А что, если нет ИНН? У иностранных граждан он часто отсутствует, да и резидент РФ может его забыть или потерять. Осуществлять предпринимательскую деятельность без ИНН действительно нельзя — без него вы не сможете платить налоги. Однако, ИНН можно получить одновременно с регистрацией ИП — в этом случае налоговая сама поставит вас на учет. Если регистрирующий орган вынес отказ по поводу отсутствия в заявлении ИНН — вы можете обжаловать решение.
После подачи полного комплекта документов вам выдадут расписку. Не теряйте ее!
После получения документов регистрирующим органом вашему заявлению присвоят уникальный номер. Здесь можно отслеживать статус заявки по ФИО.
Шаг 8. Отказ в государственной регистрации
Существует несколько причин, по которым налоговая может дать отказ в регистрации:
- Предоставление неполного комплекта документов.
- Подача документов в налоговый орган не по месту прописки.
- Несоблюдение нотариальной формы предоставленных документов (если такая обязательна).
- Заполнение формы Р21001 с нарушением требований, установленных законодательством.
Кстати, при регистрации ИП через бесплатный сервис-регистратор Тинькофф Банка допустить ошибку в документах невозможно, так как их проверяет программа и сотрудники сервиса.
Редкие причины отказа:
- Вы ранее уже регистрировались в качестве ИП и не прошли процедуру закрытия.
- Вы указали в заявлении виды деятельности, запрещенные для ИП.
- С момента принудительного закрытия (по решению суда) ИП прошло менее 12 месяцев.
- Имеется решение суда о запрете на осуществление предпринимательской деятельности.
- Вы полностью или частично недееспособны.
Что делать в случае отказа ИП
Если регистрирующий орган отказал вам в регистрации по объективной причине — скорее всего, не все условия были соблюдены — вы предоставили неполный комплект документов или в вашем заявлении нашли ошибки, вы вправе один раз в течение трех месяцев подать недостающие документы без повторной уплаты госпошлины. При дистанционной подаче желательно к правильно заполненным документам приложить копию отказа.
В течение трех месяцев со дня получения отказа можно подать жалобу в вышестоящую инспекцию. По истечении срока жалоба рассмотрена не будет.
Вышестоящая инспекция обязана рассмотреть жалобу в течение 15 дней. Если и после этого жалоба не будет удовлетворена — вы вправе подать в суд.
Шаг 9. Что делать после открытия ИП
Предположим, что все прошло успешно и вы получили статус ИП. Теперь необходимо получить свидетельствующие документы. Если вы регистрировались лично или через третье лицо, необходимо взять расписку, которую вам выдали при подаче документов, и обратиться в регистрирующий орган.
Вам должны выдать лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Если вы подавали на регистрацию удаленно, все документы придут на почту.
Осталось совсем чуть-чуть — и вы сможете начать деятельность в качестве ИП. А именно: открыть расчетный счет в банке.
Кстати, сегодня открыть расчетный счет можно бесплатна и не выходя из дома в банке для предпринимателей Тинькофф. Первые 4 месяца счет обслуживается бесплатно. Также банк дает начинающим предпринимателям приветственные бонусы до 500 000 рублей на сервисы партнеров банка. Подробнее по ссылке.
Помните, что после регистрации ИП у вас появляется ряд обязанностей помимо уплаты налогов. Так, вы должны ежегодно делать фиксированные взносы в Пенсионный фонд, а именно — на пенсионное и медицинское страхование.
Взносы на пенсионное и медицинское страхование в 2023 году
| Взносы на пенсионное страхование в 2023 году | 36 723 рублей |
| Взносы на медицинское страхование в 2023 году | 9 119 рублей |
Если ваш доход превысил отметку в 300 000 рублей в год, то вы обязаны дополнительно уплатить в Пенсионный фонд 1% от суммы превышения (но не более 234 832 рубля).
Итоги
В этой статье мы постарались рассказать, куда обратиться для регистрации в 2023 году, какие документы необходимы, а также как и куда их подавать. А чтобы процесс регистрации не вызвал у вас много хлопот воспользуйтесь бесплатным сервисом Тинькофф Банка.
Удачи!
