Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

Сотрудники-ИП: как избежать проблем с налоговой

Поделиться
0
Сотрудники-ИП: как избежать проблем с налоговой
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Управляющий партнер консалтинговой компании TOPLINE
Бизнес не может существовать только за счет его создателя и идейного вдохновителя: привлечение профессионалов со стороны неизбежно. Но выплачивая сотруднику «белую» зарплату, предприниматель должен отчислять в бюджет еще и НДФЛ, и страховые взносы. В результате многие компании заставляют сотрудников регистрироваться как ИП, предлагая более выгодные условия. Как хеджировать риски, которые такая схема порождает — расскажем в статье
Основной риск использования такой схемы состоит в том, что в процессе проверки налоговая может выяснить, что сущность гражданско-правового договора с ИП совершенно другая: под маской договора оказания услуг (подряда) скрывается трудовое соглашение. Какие признаки договора с ИП могут натолкнуть налоговую на мысли о переквалификации? Предлагаем рассмотреть конкретные примеры рисков, и как их можно снизить.

Наличие в договоре обязанностей/функционала ИП при отсутствии конкретного результата


Договор оказания услуг/подряда должен быть нацелен на конкретный результат, который и оплачивается заказчиком. Сущность трудового договора — в выполнении трудовой функции. И это нужно четко осознавать при переводе трудовых отношений на рыночные рельсы. Поэтому договор с «ИП-сотрудником» должен быть составлен по следующей схеме: исполнитель выполняет работу/оказывает услугу, заказчик ее принимает и оплачивает.

Многолетний стаж «работы» ИП


Договор с ИП должен заключаться не на конкретный срок и постоянно продлеваться. Напротив, срок его действия должен истекать вместе с получением заказчиком конкретного результата. Длительные отношения с «ИП-сотрудниками» можно выстраивать путем заключения срочного договора, в котором обязательно будет прописана возможность согласовывать техзадание в рамках дополнительных соглашений. Так вы подчеркнете нацеленность на результат.

Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут

Выплаты по договору слишком похожи на оклад


Чаще всего компании попадались на самом очевидном: в договоре было прописано, что дважды в месяц ИП выплачивается одна и та же сумма. Фактически это система получения оклада с ежемесячным авансом, как в Трудовом кодексе. Чтобы исключить риски нужно, чтобы оплата зависела от полученного результата, работы или услуги. Ведь оплачиваться должен не срок работы, а ее качество и количество.

Выстраивание отношений по модели трудовых


Здесь есть несколько аспектов. Прежде всего, недопустимо наличие в договоре дисциплинарной ответственности исполнителя. Все строго по канонам гражданского оборота: неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора и возмещение причиненных убытков.

Кроме того, заказчик не предоставляет рабочего места, не устанавливает расписания работы — максимум можно договориться о том, что компания предоставит ИП какие-то материалы для работы. Если компания хочет проверять, как сотрудник выполняет работу, то это должно быть прописано в договоре только с точки зрения отчетов/проверки качества выполнения, без какого-либо вмешательства в сам процесс.

Быстрая проверка контрагента на благонадежность по ИНН, ОГРН, названию, ФИО или адресу. Проверь себя и своих партнеров :)

ИП работает только с одной компанией на протяжении многих лет


Этот признак был выработан судебной практикой и закреплен на высшем уровне Верховным судом в феврале 2017 года. Логика простая: нормальный предприниматель в целях развития бизнеса налаживает сотрудничество с разными контрагентами. Если вы хотите оформить своего сотрудника как ИП, то этот риск будет неизбежен: его можно нивелировать, если удастся обойти другие острые углы.

Отсутствие в компании штатных сотрудников при большом количестве контрагентов ИП


Если вы всех сотрудников проводите как ИП, то у налоговой возникнут закономерные подозрения, что это схема ухода от уплаты налогов и взносов. Поэтому необходимо набирать штат из тех сотрудников, которые необходимы вам для ведения бизнеса. Начиная от секретарей и личных помощников, и заканчивая специалистами, без которых в отрасли никуда.

По схеме ИП и на аутсорсе лучше всего брать юристов, бухгалтеров, а также тех сотрудников, постоянное присутствие которых на рабочем месте не требуется (например, пиарщики, HR-служба, айтишники и так далее).

В целом, соблюдение этих простых правил позволит вам избежать проблем с налоговой. Но когда вы идете на схемы уклонения, нужно понимать, оправдывает ли цель средства. Если налоговая поймает вас за руку, то с учетом нынешней налоговой политики государства шанс на успешную защиту своих интересов в суде минимальный. И каковы же последствия?

Как минимум — привлечение к налоговой ответственности: нужно вернуть все неуплаченное в бюджет, а еще заплатить пени и штраф в размере 40 % от суммы всего неуплаченного. Но нельзя не забывать, что чем больший масштаб приобретает схема, тем серьезнее санкции. Не злоупотребляйте! Неуплаты в размере 5 миллионов рублей может быть достаточно для того, чтобы гендиректора лишили свободы на два года с дисквалификацией.
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Управляющий партнер консалтинговой компании TOPLINE
Полное бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО
Попробовать бесплатно
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Самцов Евгений
Директор завода ОАО «ЧМПЗ»
Почему землекоп не копает? Часть №5. Кто есть кто
В пятой заключительной части цикла о ситуационном управлении автор [...]
Несивкина Ирина
Генеральный директор Центра позитивных технологий «Unity»
Как женщине быть успешной в бизнесе и жизни
В этой тематике очень много вопросов:Как женщине оставаться женщиной, [...]
Сизов Андрей Игоревич
Президент компании «Время не ждет»
Кто такой продавец-кролик, или как не быть съеденным клиентом-удавом
Искусство продаж основано на умениях продавца установить эффективный [...]
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)