Скопировать ссылку
Лимит превысил ИП на НПД
Как только вы выдадите чек, после которого сумма дохода превысит лимит, вы теряете статус плательщика налога на профессиональный доход. В этом случае налоговики вас автоматически снимут с учета.
Штрафов и доначислений не бойтесь — все доходы в пределах 2,4 миллиона рублей по-прежнему будут считаться доходами самозанятого с той же ставкой налога, пересчитывать налог и штрафовать не будут.
А вот все доходы, которые вы получите с момента превышения, уже будут облагаться по-другому. Как именно — зависит от вас.
Если ничего не предпринимать, то как минимум до конца года вы будете числиться на общей системе налогообложения, и придется платить с доходов не только 13% НДФЛ, но еще и НДС. А кроме этого выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, отчитываться по НДС. Это дорого и сложно, не советую допускать такую ситуацию.
Чтобы не оказаться на ОСНО, в течение 20 дней после утраты статуса самозанятого перейдите на УСН. Для этого подайте в свою ИФНС уведомление по форме 26.2-1. Не забывайте: у вас есть на это только 20 дней.
На упрощенной системе при этом вы будете числиться со дня утраты права на НПД (письмо Минфина от 20 декабря 2019 года № СД-4-3/26392).
Таким же образом можно перейти на ЕСХН, если подходите под условия применения этого спецрежима.
Можно купить патент на вашу деятельность, если опять-таки удовлетворяете условиям для применения ПСН. Процедура и сроки стандартные для ПСН: нужно подать в ИФНС заявление на патент по форме 26.5-1 не менее, чем за 10 дней до начала применения патентного режима. Но даже если покупаете патент, на УСН перейти все равно не помешает, иначе любая операция, которая не относится к патентной деятельности, будет облагаться налогами как на ОСНО.
Для ваших клиентов после утраты НПД ничего не меняется. Вы как были для них контрагентом-ИП, так и остаетесь. Им не важно, применяете ли вы НПД или какой-то другой режим, они в любом случае не платят за вас налоги и взносы. Но если после утраты НПД вы стали применять ОСНО, то в цене появляется НДС, а это может повлечь корректировку договоров.
Лимит превысило физлицо на НПД
Если «физик» утратил статус самозанятого в связи с превышением дохода, у него есть два варианта:
- Прекратить предпринимательскую деятельность, то есть не получать деньги от клиентов до конца года, а с начала года снова зарегистрироваться как самозанятый (если не осталось долгов по НПД).
- Сразу зарегистрировать ИП и выбрать при регистрации любой другой подходящий режим налогообложения: ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН. За часть года в статусе ИП придется заплатить фиксированные страховые взносы. На НПД перейти можно будет только с начала следующего года.
Все доходы в пределах лимита за текущий год так и останутся доходами самозанятого, штрафов и доначислений не будет.
Если вы работали по договорам с юрлицами или ИП, нужно сообщить им об утрате статуса самозанятого, чтобы не подставить их. Скорее всего, в ваших с ними договорах есть такой пункт. Если заказчики будут продолжать вам платить как «физику» после превышения лимита доходов, им придется удерживать НДФЛ и платить страховые взносы за вас. Не все на это согласны, поэтому нужно предупредить их и договориться о том, как вы будете сотрудничать дальше. Оптимально — зарегистрироваться в качестве ИП на УСН 6% и заключить договор уже как ИП.
«Физик» может в любой момент добровольно отказаться от НПД и сразу зарегистрировать ИП на УСН или другом режиме.
Подскажите пожалуйста, каким образом я должен превысить порог в 2.4 млн руб годовых, если приложение "мой налог" не дает возможности выдать чеки т.к. достигнут лимит?
Цитирую выше написанное:
"Чтобы перейти на УСН сразу после превышения лимита, нужно именно превысить порог доходов и потерять право на НПД"
В моем случае, клиенты уже перечисли средства, за выполненные работы или авансы на выполнение, а выписать чеки не удается.
Как поступить чтобы не потерять право на уплату 6% налога?
Не благодари.