Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

Сколько расчетных счетов может иметь ИП

Поделиться
0
Сколько расчетных счетов может иметь ИП
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов
Когда предприниматели задают вопрос о том, сколько расчетных счетов может иметь ИП, у нас для них есть однозначный ответ: «Столько, сколько нужно!» Индивидуальный предприниматель может открыть много расчетных счетов в разных банках, но стоит ли? В этой статье мы подробно расскажем о том, когда это необходимо, а когда лучше открывать всего один расчетный счет

Содержание



Можно ли ИП иметь несколько расчетных счетов?


Законом не регламентировано, какое количество расчетных счетов может иметь предприниматель. Он вообще может не открывать счет, но, порой, это не выгодно.

Пример. Если контрагент предпринимателя — организация (ООО), то наличный расчет между ними будет ограничен 100 000 рублей. Указ Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Поэтому когда оборот между ними в рамках одного договора превысит 100 000 рублей (период действия договора не важен), ИП будет вынужден оформить расчетный счет в банке.

ИП может использовать и свой личный счет (счет физического лица), но его лучше не использовать при оплате бизнес-расходов, ведь очень сложно доказать экономическую обоснованность таких расходов, инспектор может придраться и указать на то, что вы приписываете личные траты, чтобы уменьшить налог.

Пример. Оплачивая представительские расходы за встречу с потенциальным покупателем личной картой, сложно будет доказать, что это не посиделка с друзьями.

Оплачивая расходы поставщику с карты физического лица, вы обязываете его выдавать вам кассовый чек. Даже единичная продажа физлицу без использования онлайн кассы — нарушение закона, и вашего поставщика могут оштрафовать (КоАП РФ Статья 14.5). А покупатель, переводя вам деньги, рискует быть идентифицированными как работодатель и «попасть» на удержание налога в 13% от суммы перевода, уплату страховых взносов, штрафа и пени.

Стоит ли говорить о неудобствах, с которыми сталкивается ИП при отсутствии расчетного счета? Современный клиент часто не носит с собой наличку и привык расплачиваться картой. И если требовать от него расплатиться наличкой, не давая использовать карту, то велика вероятность потери клиента.

Пример. Маникюрный салон не принимает карты, у него отсутствует расчетный счет и эквайринг, принимаются к оплате только наличные. При хорошем обслуживании клиент может пойти и снять деньги с банкомата, а может и устроить скандал перед другими клиентами, что резко понизит лояльность к салону, вдобавок он напишет жалобу на салон в ИФНС и к ним придут с проверкой.

Также оплачивать налоги и обязательные страховые взносы гораздо удобнее через расчетный счет, стоит только зарегистрироваться в личном кабинете обслуживающего банка.

Важно: банки следуют методичке №10-МР ЦБ РФ и выявляют схемы по отмыванию денег. Если на ваш личный счет будут поступать крупные суммы и тут же будут обналичиваться, то банк посчитает вас неблагонадежным клиентом и внесет в «черный список», заблокировав при этом счет и все деньги на нем.

Поэтому в современных реалиях для полноценной работы бизнеса пользоваться расчетными счетами просто необходимо. А вот с какими подводными камнями ИП столкнется, имея два расчетных счета, да еще и в двух разных банках, мы рассмотрим далее.

Сколько счетов может быть у ИП?


ИП может открывать несколько счетов, чтобы обслуживать различные потребности бизнеса. С уверенностью можно сказать, что два расчетных счета у ИП — это норма.

Давайте рассмотрим ситуации, при которых предпринимателю выгодно открыть несколько расчетных счетов:

Для чего

Разъяснение

Разделение денежных потоков

При совмещении различных систем налогообложения, для организации раздельного учета и расчета суммы налога по разным системам налогообложения.

Для анализа доходности от разных видов деятельности.

Для анализа доходности от разных обособленных подразделений, филиалов, точек продаж и дальнейшего формирования фонда оплаты труда и фонда премирования.

Распределение имеющихся денег

Для получения более выгодных условий от банка по обслуживанию эквайринга.

Для получения более выгодных условий выплат кредита.

Для получения более высокого % на остаток по счету и других бонусов.

Для получения более выгодных условий по обслуживанию счета, отправке платежных поручений, уплаты налогов.

Страховка от блокировки

Для уверенности в том, что если банк решит заблокировать ваш счет на основании методички ЦБ, то ваша предпринимательская деятельность не остановится, а денежные потоки будут перенаправлены на другой счет другого банка.


Можно ли ИП иметь несколько расчетных счетов в одном банке?


Часто предприниматели задаются вопросом, а можно ли ИП иметь два расчетных счета в одном банке?

Безусловно можно, поскольку бизнесу часто необходимы счета в различной валюте и не только. Обычно банки предоставляют пакету услуг по обслуживанию нескольких расчетных счетов, в том числе и валютных.

Банк сам устанавливает ограничение по количеству открытых расчетных счетов и тарифы на их обслуживание, поэтому перед открытием нового расчетного счета нужно внимательно проанализировать все преимущества и недостатки предложения.

Преимущества

Недостатки

Легкость открытия второго и последующих расчетных счетов, отсутствие необходимости предоставлять пакет документов повторно;

Дополнительные затраты на обслуживание дополнительных расчетных счетов;

Возможность управлять расчетными счетами из одного личного кабинета;

Дополнительные счета не уберегут ИП от блокировки со стороны ИФНС. При таком виде блокировки блокируются все счета во всех банках;

Не нужно формировать дополнительную электронную подпись, можно использовать уже имеющуюся;

Вероятность путаницы с выставленными счетами кликну. Покупатель может перепутать расчетные счета и оплатить их неверно, что отразится на учете по разным налоговым режимам.

Возможность конвертировать валюту с одного расчетного счета на другой по выгодному курсу;

Возможность использовать 2 расчетных счета для разделения денежных потоков по разным налоговым режимам;

Возможность использовать несколько расчетных счетов для разделения денежных потоков от разных филиалов, обособленных подразделений, точек продаж;

Банк видит, что происходит оплата налогов, выплата заработной платы, оплата поставщикам и другие расходы бизнеса, что позволяет определить вас как благонадежного клиента;

Банк видит обороты бизнеса, что в дальнейшем поможет в получении кредита как на бизнес, так и на личные цели.


Важно: новый расчетный счет открыть не получится, если старый был заблокирован.

Можно ли ИП иметь несколько расчетных счетов в разных банках?


Да, можно, но перед открытием ИП должен оценить все риски, проанализировать «плюсы» и «минусы» того, что у него будет много счетов в разных банках.

Преимущества

Недостатки

Возможность пользоваться деньгами с дополнительного расчетного счета в другом банке при блокировке основного счета на основании методички №10-МР ЦБ РФ;

Необходимость сбора нового пакета документов для открытия счета;

Возможность получения более высокого процента на остаток денежных средств на расчетном счету за счет конкуренции между банками;

Дополнительные затраты на обслуживание дополнительных расчетных счетов;

Возможность получения кредита по более низкой ставке за счет конкуренции между банками;

Дополнительный банк не будет видеть все ваши бизнес-расходы, в частности, оплату налогов, что может негативно отразиться на вашей репутации и в дальнейшем привести к блокировке счета;

Возможность удовлетворить требования клиента о наличии счета в определенном банке (не вашем основном);

При частом переводе денег с одного банка в другой также повышается вероятность блокировки;

Упрощение расчетов с клиентом при наличии у него и у вас расчетных счетов в одном банке.

Усложняется процесс контроля и формирования отчетности, приходится вводить дополнительные контрольные меры.

Вероятность путаницы с выставленными счетами клиенту. Покупатель может перепутать расчетные счета и оплатить их неверно, что отразится на учете по разным налоговым режимам.


Как вести учет


Если предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, он должен формировать регистры доходов по каждому виду деятельности, на их основе рассчитывать налог.

Пример. Салон красоты оказывает парикмахерские услуги по патентной системе налогообложения и продает шампуни по УСН, доходы от продажи разных видов деятельности аккумулируются по разным расчетным счетам, поэтому предприниматель формирует КУДиР и «Книгу учета доходов и расходов» на основе двух выписок с разных расчетных счетов.
Важно: не забываем, что начисленный процент на остаток по расчетному счету является доходом предпринимателя и облагается налогом. ИП должен отразить этот доход в «Книге учета доходов и расходов» и применить к нему упрощенную систему налогообложения. Патент на такой доход не распространяется.

Пример. ИП является кочуем и имеет «Патент на услуги по обучению населения и репетиторству», он получает деньги на расчетный счет, с которым соединен эквайринг. Дополнительно он открыл расчетный счет в другом банке, в котором процент на остаток по счету гораздо выгодней. Теперь данный ИП должен вести учет и заполнять КУДиР на образовательные услуги и отдельно вести «Книгу доходов и расходов» и вносить туда информацию о полученных процентах на остаток по счету.

Итоги


Если у вас возник вопрос, а можно открыть несколько расчетных счетов в одном или разных банках, то мы однозначно ответим — да. Но насколько это выгодно и необходимо — решить можете только вы, основываясь на потребностях вашего бизнеса. Не поддавайтесь на уговоры и заманчивые предложения банка без необходимости. Просчитывайте все, и вы останетесь в выигрыше.

О том, как и где выгодно открыть расчетный счет для ИП: ТОП-15 банков, мы писали здесь.
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Денисова Елена
Руководитель обучения и развития в компании «RUsoft», бизнес-практик
Как научиться понимать руководство и выстраивать эффективное [...]
Это статья о проблемах взаимодействия руководителя и подчиненных, о [...]
Нарчемашвили Ирина
Финансовый директор ATManagement Group
«За что вам платили на предыдущем месте работы?», или Как выявить [...]
Мы основали свою компанию 12 лет назад. На старте каждый из [...]
Гладкова Наталья
Руководитель компании по подбору и оценке персонала «9 точек»
8 способов испортить сотрудника
История такая: сначала ваш HR-менеджер старается, ищет, оценивает, [...]
Есть вопросы?
Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время!
Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов
Отправить
Закрыть
Предпринимателям бухгалтер
больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче
отчетности, расчету налогов и зарплаты,
выставлению счетов и актов.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
45 «белых» способов снижения налогов
С указанием статей налогового кодекса, которые это не запрещают.
Получить
Заполните форму

И мы пришлем 45 способов снижения налогов

Нажимая «Получить», вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса