Скопировать ссылку
Кстати, сегодня открыть расчетный счет ИП может не выходя из дома и за несколько минут, например, в Тинькофф Банке, — на сегодняшний день в одном из лучших банков для ИП. Подробнее предложение банка можно посмотреть по ссылке.
Можно ли ИП иметь несколько расчетных счетов?
Законом не регламентировано, какое количество расчетных счетов может иметь предприниматель. Он вообще может не открывать счет, но, порой, это не выгодно.
ИП может использовать и свой личный счет (счет физического лица), но его лучше не использовать при оплате бизнес-расходов, ведь очень сложно доказать экономическую обоснованность таких расходов, инспектор может придраться и указать на то, что вы приписываете личные траты, чтобы уменьшить налог.
Оплачивая расходы поставщику с карты физического лица, вы обязываете его выдавать вам кассовый чек. Даже единичная продажа физлицу без использования онлайн кассы — нарушение закона, и вашего поставщика могут оштрафовать (КоАП РФ Статья 14.5). А покупатель, переводя вам деньги, рискует быть идентифицированными как работодатель и «попасть» на удержание налога в 13% от суммы перевода, уплату страховых взносов, штрафа и пени.
Стоит ли говорить о неудобствах, с которыми сталкивается ИП при отсутствии расчетного счета? Современный клиент часто не носит с собой наличку и привык расплачиваться картой. И если требовать от него расплатиться наличкой, не давая использовать карту, то велика вероятность потери клиента.
Также оплачивать налоги и обязательные страховые взносы гораздо удобнее через расчетный счет, стоит только зарегистрироваться в личном кабинете обслуживающего банка.
Поэтому в современных реалиях для полноценной работы бизнеса пользоваться расчетными счетами просто необходимо. А вот с какими подводными камнями ИП столкнется, имея два расчетных счета, да еще и в двух разных банках, мы рассмотрим далее.
Сколько счетов может быть у ИП?
ИП может открывать несколько счетов, чтобы обслуживать различные потребности бизнеса. С уверенностью можно сказать, что два расчетных счета у ИП — это норма.
Давайте рассмотрим ситуации, при которых предпринимателю выгодно открыть несколько расчетных счетов:
| Для чего | Разъяснение |
| Разделение денежных потоков | При совмещении различных систем налогообложения, для организации раздельного учета и расчета суммы налога по разным системам налогообложения. |
| Для анализа доходности от разных видов деятельности. | |
| Для анализа доходности от разных обособленных подразделений, филиалов, точек продаж и дальнейшего формирования фонда оплаты труда и фонда премирования. | |
| Распределение имеющихся денег | Для получения более выгодных условий от банка по обслуживанию эквайринга. |
| Для получения более выгодных условий выплат кредита. | |
| Для получения более высокого % на остаток по счету и других бонусов. | |
| Для получения более выгодных условий по обслуживанию счета, отправке платежных поручений, уплаты налогов. | |
| Страховка от блокировки | Для уверенности в том, что если банк решит заблокировать ваш счет на основании методички ЦБ, то ваша предпринимательская деятельность не остановится, а денежные потоки будут перенаправлены на другой счет другого банка. |
Можно ли ИП иметь несколько расчетных счетов в одном банке?
Часто предприниматели задаются вопросом, а можно ли ИП иметь два расчетных счета в одном банке?
Безусловно можно, поскольку бизнесу часто необходимы счета в различной валюте и не только. Обычно банки предоставляют пакету услуг по обслуживанию нескольких расчетных счетов, в том числе и валютных.
Банк сам устанавливает ограничение по количеству открытых расчетных счетов и тарифы на их обслуживание, поэтому перед открытием нового расчетного счета нужно внимательно проанализировать все преимущества и недостатки предложения.
| Преимущества | Недостатки |
| Легкость открытия второго и последующих расчетных счетов, отсутствие необходимости предоставлять пакет документов повторно; | Дополнительные затраты на обслуживание дополнительных расчетных счетов; |
| Возможность управлять расчетными счетами из одного личного кабинета; | Дополнительные счета не уберегут ИП от блокировки со стороны ИФНС. При таком виде блокировки блокируются все счета во всех банках; |
| Не нужно формировать дополнительную электронную подпись, можно использовать уже имеющуюся; | Вероятность путаницы с выставленными счетами кликну. Покупатель может перепутать расчетные счета и оплатить их неверно, что отразится на учете по разным налоговым режимам. |
| Возможность конвертировать валюту с одного расчетного счета на другой по выгодному курсу; | |
| Возможность использовать 2 расчетных счета для разделения денежных потоков по разным налоговым режимам; | |
| Возможность использовать несколько расчетных счетов для разделения денежных потоков от разных филиалов, обособленных подразделений, точек продаж; | |
| Банк видит, что происходит оплата налогов, выплата заработной платы, оплата поставщикам и другие расходы бизнеса, что позволяет определить вас как благонадежного клиента; | |
| Банк видит обороты бизнеса, что в дальнейшем поможет в получении кредита как на бизнес, так и на личные цели. |
Можно ли ИП иметь несколько расчетных счетов в разных банках?
Да, можно, но перед открытием ИП должен оценить все риски, проанализировать «плюсы» и «минусы» того, что у него будет много счетов в разных банках.
| Преимущества | Недостатки |
| Возможность пользоваться деньгами с дополнительного расчетного счета в другом банке при блокировке основного счета на основании методички №10-МР ЦБ РФ; | Необходимость сбора нового пакета документов для открытия счета; |
| Возможность получения более высокого процента на остаток денежных средств на расчетном счету за счет конкуренции между банками; | Дополнительные затраты на обслуживание дополнительных расчетных счетов; |
| Возможность получения кредита по более низкой ставке за счет конкуренции между банками; | Дополнительный банк не будет видеть все ваши бизнес-расходы, в частности, оплату налогов, что может негативно отразиться на вашей репутации и в дальнейшем привести к блокировке счета; |
| Возможность удовлетворить требования клиента о наличии счета в определенном банке (не вашем основном); | При частом переводе денег с одного банка в другой также повышается вероятность блокировки; |
| Упрощение расчетов с клиентом при наличии у него и у вас расчетных счетов в одном банке. | Усложняется процесс контроля и формирования отчетности, приходится вводить дополнительные контрольные меры. |
| Вероятность путаницы с выставленными счетами клиенту. Покупатель может перепутать расчетные счета и оплатить их неверно, что отразится на учете по разным налоговым режимам. |
Как вести учет
Если предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, он должен формировать регистры доходов по каждому виду деятельности, на их основе рассчитывать налог.
Важно: не забываем, что начисленный процент на остаток по расчетному счету является доходом предпринимателя и облагается налогом. ИП должен отразить этот доход в «Книге учета доходов и расходов» и применить к нему упрощенную систему налогообложения. Патент на такой доход не распространяется.
Пример. ИП является кочуем и имеет «Патент на услуги по обучению населения и репетиторству», он получает деньги на расчетный счет, с которым соединен эквайринг. Дополнительно он открыл расчетный счет в другом банке, в котором процент на остаток по счету гораздо выгодней. Теперь данный ИП должен вести учет и заполнять КУДиР на образовательные услуги и отдельно вести «Книгу доходов и расходов» и вносить туда информацию о полученных процентах на остаток по счету.
Итоги
Если у вас возник вопрос, а можно открыть несколько расчетных счетов в одном или разных банках, то мы однозначно ответим — да. Но насколько это выгодно и необходимо — решить можете только вы, основываясь на потребностях вашего бизнеса. Не поддавайтесь на уговоры и заманчивые предложения банка без необходимости. Просчитывайте все, и вы останетесь в выигрыше.
