Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

Зачем компаниям нужны аккредитивы?

Поделиться
0
Зачем компаниям нужны аккредитивы?
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Директор дирекции внешнеторговых операций банка «Санкт-Петербург»
Сергей Норицин, директор дирекции внешнеторговых операций банка «Санкт-Петербург», подробно рассказывает, что такое аккредитив, как происходят расчеты по ним между предпринимателями и перечисляет возможности, которые этот финансовый инструмент дает бизнесу
Наладить эффективное сотрудничество с поставщиками и снизить риски неполучения товара, особенно при работе с новыми партнерами, становится возможным при оформлении аккредитива. Аккредитив является одним из самых выгодных и надежных банковских инструментов для финансирования торговых операций и представляет собой обязательство банка заплатить по просьбе клиента поставщику при условии исполнения сделки.

С одной стороны, он гарантирует продавцу оплату поставленного товара, с другой — получение покупателем товара, то есть банк выступает в роли гаранта осуществления взаиморасчетов по сделкам между поставщиками и покупателями. Кроме того, стоимость аккредитива ниже кредита, так как деньги предоставляются не заблаговременно, а в момент, когда необходимо осуществить оплату поставленного товара. Таким образом, аккредитив решает сразу несколько задач: минимизирует риски, страхует от недобросовестных партнеров, а также является более выгодным инструментом кредитования.

Как происходят расчеты по аккредитивам?

  1. В условиях договора на поставку товара (оказание услуг и так далее) в качестве формы расчетов необходимо включить аккредитив.
  2. Зарезервировать средства на специальном счете в банке. Для этого необходимо предоставить заполненное распоряжение на открытие аккредитива и контракт с продавцом, разместить на счету сумму денежного обеспечения. Возможен вариант открытия аккредитива без резервирования средств клиента как разновидность кредитной операции. В этом случае необходимо согласовать с банком иной вид обеспечения.
  3. После осуществления поставки товаров (оказания услуг) необходимо предоставить в банк подтверждающие документы (перечень документов устанавливается индивидуально для каждой сделки и включается в заявление на открытие аккредитива).
  4. В случае, если сделка не состоялась и документы не были предоставлены в банк по истечении срока аккредитива, вся сумма возвращается на счет покупателя.
Следует помнить, что банк работает именно с документами, а не с товаром.

Какой аккредитив выбрать?


Когда-то аккредитивы были отзывными и безотзывными. Отзывный аккредитив мог быть изменен или аннулирован банком в любой момент без предварительного уведомления. В соответствии с действующей редакцией «Унифицированных правил для документарных аккредитивов», аккредитив — всегда безотзывный. Его нельзя изменить, досрочно аннулировать или отозвать без предварительного согласия всех участников сделки, в том числе и банка. Если в процессе проведения сделки стороны придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены. Это самый распространенный вид аккредитива.

Пример: у российского покупателя есть контракт на поставку промышленной продукции от зарубежного контрагента. Контракт предусматривает оплату через аккредитив. Покупатель открывает его в российском банке в пользу продавца аккредитив, условием оплаты по которому является предоставление в исполняющий банк комплекта, состоящего из оригиналов отгрузочных документов, счета, сертификатов происхождения и качества товара.

Если представленные документы полностью соответствуют условиям аккредитива, банк осуществляет оплату. Если в документах есть расхождения, документы либо переделываются, либо запрашивается согласие покупателя на оплату против документов с расхождениями.

Покупатель получает документальное подтверждение, что отгружено именно то, что прописано в контракте, продавец — денежные средства. При регулярных поставках товара стоит обратить внимание на револьверный (возобновляемый) аккредитив. Сумма аккредитива будет автоматически пополняться в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

В случае невозможности исполнить платежные обязательства по сделке (отсутствие денежных средств), можно оформить резервный (stand-by) аккредитив. Он действует по принципу банковской гарантии, обеспечивая исполнение платежных обязательств покупателя перед поставщиком.

Если в сделке принимает участие посредник, то открывается трансферабельный (переводной) аккредитив. В данном случае аккредитив будет доступен полностью или частично одному или нескольким посредникам. В отличие от стандартных аккредитивов, где главными участниками являются покупатель и продавец, в трансферабельном, или иными словами переводном аккредитиве, протагонистом является посредник.

Суть переводного аккредитива заключается в том, что в пользу посредника иностранным покупателем выпускается аккредитив, который в дальнейшем переводится в пользу одного или нескольких поставщиков. Такой способ взаиморасчетов выгоден всем сторонам сделки: покупатель гарантированно получает свой товар, поставщик получает прибыль, посредник также получает прибыль в виде комиссионного дохода, при этом не вкладывая собственные средства в закупку товара.

Рассмотрим пример: вы — фирма-посредник. Вы нашли покупателя и хотите заключить с ним контракт на поставку товара, но вы не являетесь производителем/поставщиком товара и не располагаете необходимым количеством денежных средств на его закупку, при этом знаете потенциального поставщика. Для начала вы заключаете с покупателем отдельный контракт на поставку товара на определенных условиях. Затем в вашу пользу покупателем открывается аккредитив, а вы, в свою очередь, переводите аккредитив в пользу поставщика, с которым также заключен отдельный контракт (при этом вы переводите аккредитив на меньшую сумму, закладывая в разницу свой комиссионный доход).

Поставщик проверяет соответствие условий аккредитива, производит отгрузку товара и предоставляет комплект документов в соответствии с условиями переведенного аккредитива.

Согласно унифицированным правилам и обычаям, для документарных аккредитивов переведенный аккредитив должен точно воспроизводить условия аккредитива, за исключением:
  • Суммы аккредитива;
  • Любой указанной в нем цены за единицу товара;
  • Даты истечения аккредитива;
  • Периода для представления документов или последней даты отгрузки, установленного периода отгрузки (не допускается изменение валюты, базиса поставки, наименования товара, перечня документов и прочего).
Трансферабельные аккредитивы используются в основном при импорте товаров в Россию. Использование данной формы аккредитива для экспортной операции осложнено особенностями норм валютного регулирования.
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Директор дирекции внешнеторговых операций банка «Санкт-Петербург»
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Васильева Елена
0
Генеральный директор и основатель аудиторской компании «Форос Аудит»
Искакова Альбина
0
Экс топ-менеджер компаний «Мираторг» и «Русагро», карьерный консультант
Захаров Ярослав Владимирович
Психология менеджмента at Grenoble Ecole de Management
Можно ли что-то продавать, что продать невозможно?
«Он смирял тебя, томил тебя голодом и питал тебя манною, которой не [...]
Гончар Светлана
Коуч руководителей высшего звена. Бизнес-тренер 
«Плюсы и минусы»: как принимать правильные решения
Каждый из нас принимает решения каждый день. Какими вопросами [...]
Шонина Наталья
Руководитель компании «Connecticum»
Почему сотрудники уходят из компании? Работа над ошибками
В этой статье мы поговорим о том, что заставляет сотрудника той или [...]
Есть вопросы?
Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время!
Директор дирекции внешнеторговых операций банка «Санкт-Петербург»
Отправить
45 «белых» способов снижения налогов
С указанием статей налогового кодекса, которые это не запрещают.
Получить
Заполните форму

И мы пришлем 45 способов снижения налогов

Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса