Зачем компаниям нужны аккредитивы?

Наладить эффективное сотрудничество с поставщиками и снизить риски неполучения товара, особенно при работе с новыми партнерами, становится возможным при оформлении аккредитива. Аккредитив является одним из самых выгодных и надежных банковских инструментов для финансирования торговых операций и представляет собой обязательство банка заплатить по просьбе клиента поставщику при условии исполнения сделки.

С одной стороны, он гарантирует продавцу оплату поставленного товара, с другой — получение покупателем товара, то есть банк выступает в роли гаранта осуществления взаиморасчетов по сделкам между поставщиками и покупателями. Кроме того, стоимость аккредитива ниже кредита, так как деньги предоставляются не заблаговременно, а в момент, когда необходимо осуществить оплату поставленного товара. Таким образом, аккредитив решает сразу несколько задач: минимизирует риски, страхует от недобросовестных партнеров, а также является более выгодным инструментом кредитования.

Следует помнить, что банк работает именно с документами, а не с товаром.

Когда-то аккредитивы были отзывными и безотзывными. Отзывный аккредитив мог быть изменен или аннулирован банком в любой момент без предварительного уведомления. В соответствии с действующей редакцией «Унифицированных правил для документарных аккредитивов», аккредитив — всегда безотзывный. Его нельзя изменить, досрочно аннулировать или отозвать без предварительного согласия всех участников сделки, в том числе и банка. Если в процессе проведения сделки стороны придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены. Это самый распространенный вид аккредитива.

Пример: у российского покупателя есть контракт на поставку промышленной продукции от зарубежного контрагента. Контракт предусматривает оплату через аккредитив. Покупатель открывает его в российском банке в пользу продавца аккредитив, условием оплаты по которому является предоставление в исполняющий банк комплекта, состоящего из оригиналов отгрузочных документов, счета, сертификатов происхождения и качества товара.

Если представленные документы полностью соответствуют условиям аккредитива, банк осуществляет оплату. Если в документах есть расхождения, документы либо переделываются, либо запрашивается согласие покупателя на оплату против документов с расхождениями.

Покупатель получает документальное подтверждение, что отгружено именно то, что прописано в контракте, продавец — денежные средства. При регулярных поставках товара стоит обратить внимание на револьверный (возобновляемый) аккредитив. Сумма аккредитива будет автоматически пополняться в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

В случае невозможности исполнить платежные обязательства по сделке (отсутствие денежных средств), можно оформить резервный (stand-by) аккредитив. Он действует по принципу банковской гарантии, обеспечивая исполнение платежных обязательств покупателя перед поставщиком.

Если в сделке принимает участие посредник, то открывается трансферабельный (переводной) аккредитив. В данном случае аккредитив будет доступен полностью или частично одному или нескольким посредникам. В отличие от стандартных аккредитивов, где главными участниками являются покупатель и продавец, в трансферабельном, или иными словами переводном аккредитиве, протагонистом является посредник.

Суть переводного аккредитива заключается в том, что в пользу посредника иностранным покупателем выпускается аккредитив, который в дальнейшем переводится в пользу одного или нескольких поставщиков. Такой способ взаиморасчетов выгоден всем сторонам сделки: покупатель гарантированно получает свой товар, поставщик получает прибыль, посредник также получает прибыль в виде комиссионного дохода, при этом не вкладывая собственные средства в закупку товара.

Рассмотрим пример: вы — фирма-посредник. Вы нашли покупателя и хотите заключить с ним контракт на поставку товара, но вы не являетесь производителем/поставщиком товара и не располагаете необходимым количеством денежных средств на его закупку, при этом знаете потенциального поставщика. Для начала вы заключаете с покупателем отдельный контракт на поставку товара на определенных условиях. Затем в вашу пользу покупателем открывается аккредитив, а вы, в свою очередь, переводите аккредитив в пользу поставщика, с которым также заключен отдельный контракт (при этом вы переводите аккредитив на меньшую сумму, закладывая в разницу свой комиссионный доход).

Поставщик проверяет соответствие условий аккредитива, производит отгрузку товара и предоставляет комплект документов в соответствии с условиями переведенного аккредитива.

Согласно унифицированным правилам и обычаям, для документарных аккредитивов переведенный аккредитив должен точно воспроизводить условия аккредитива, за исключением:

Трансферабельные аккредитивы используются в основном при импорте товаров в Россию. Использование данной формы аккредитива для экспортной операции осложнено особенностями норм валютного регулирования.