Получить консультацию
Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

Что лучше открыть ООО или ИП для оказания услуг в 2019 году

Поделиться
0
Что лучше открыть ООО или ИП для оказания услуг в 2019 году
Иллюстрация: MirageC/Gettyimages
Какая форма бизнеса предпочтительнее для начинающих предпринимателей в 2019 году? Остановимся на двух наиболее популярных и подходящих для них организационных формах: индивидуальном предпринимательстве (ИП) и обществе с ограниченной ответственностью (ООО). Что открыть — ИП или ООО? Чтобы разобраться в этом вопросе, необходимо рассмотреть положительные и отрицательные стороны каждого из этих вариантов

Содержание



Преимущества и недостатки ИП


Статус индивидуального предпринимателя предоставляет его обладателю следующие преимущества:
  • Отсутствие обязательной бухгалтерской отчетности, что позволяет ИП вести бухгалтерский учет самостоятельно, по собственному желанию и экономить средства на привлечении бухгалтера. Необходимость отчетности перед ИФНС, ПФР, ФСС и другими государственными органами определяется наличием наемных работников и выбранным налоговым режимом.
  • При использовании общей системы налогообложения (ОСНО) ИП, как физическое лицо, выплачивает НДФЛ по ставке 13%. Кроме того, только ИП разрешено применять в своей работе патентную систему налогообложения (ПСН), которая предусматривает фиксированную уплату налога авансом и может быть намного выгоднее других налоговых режимов.
  • Регистрация ИП производится по месту жительства. При этом, он может вести предпринимательскую деятельность по всей России, не арендуя или приобретая отдельные помещения и не создавая обособленные подразделения для услуг, оказываемых вне места жительства. Это снижает затраты на открытие дела, упрощает управление бизнесом, повышает его оперативность.
  • Низкая стоимость регистрации в качестве ИП — 800 рублей на уплату государственной пошлины.
  • Индивидуальный предприниматель имеет право использовать полученные доходы как личные денежные средства. После уплаты налогов он может их тратить без предоставления отчета и по собственному усмотрению. Деньги могут быть выведены из кассы или счета без ограничений и уплаты дополнительных налогов.
  • Небольшое количество проверок со стороны контрольно-надзорных органов.
  • Единоличное управление собственным бизнесом.
  • Отсутствует обязанность уплачивать налог на имущество, кроме случаев, когда оно включено в специальный «кадастровый список».
  • Использование в работе расчетного счета и печати на свое усмотрение, кроме отдельных случаев, когда их применение обязательно.
  • Возможность в короткий срок и с низкими затратами открыть или закрыть свое дело, благодаря малому количеству необходимых для этого документов и процедур, а также небольшому размеру уплачиваемой госпошлины. Закон устанавливает для открытия ИП три рабочих дня, для закрытия — 5 рабочих дней. Госпошлина при открытии ИП — 800 рублей, при закрытии — 160 рублей.
Однако, такая предпринимательская деятельность имеет и ряд недостатков, на которые потенциальному бизнесмену следует обратить пристальное внимание, если он думает о перспективах успешности своего дела и собственного материального благополучия. Наиболее существенные из них:
  • Высокие имущественные риски. В соответствии с законом, при банкротстве индивидуального предпринимателя для погашения его долгов конфискуется все его личное имущество, даже если оно не использовалось в предпринимательской деятельности и было приобретено до ее начала. Исключение составляет имущество, определенное пунктом 1 статьи 446 ГПК РФ (например, единственное пригодное для проживания жилье, личные вещи, продукты питания). Кроме того, даже после закрытия своего дела бывший ИП может отвечать по своим обязательствам как физическое лицо.
  • Отсутствие репутации серьезного и надежного партнера. Недостаток доверия приводит к тому, что многие участники рынка избегают заключения контрактов с индивидуальным предпринимателем, инвесторы опасаются вкладывать в него свой капитал, а банки неохотно предоставляют ему кредиты. Кроме того, многие средние и крупные предприятия, находящиеся на ОСНО, предпочитают партнеров, также использующих общий режим налогообложения. Для ИП он зачастую слишком обременителен, так как требует уплаты НДС и ежеквартального предоставления декларации по этому налогу.
  • Отсутствие возможности продать или переоформить свой бизнес на другого человека.
  • Отсутствие возможности открыть бизнес вместе с партнером.
  • Независимо от полученного дохода, индивидуальный предприниматель обязан осуществлять фиксированный платеж в Пенсионный фонд (в 2019 году — это 36 238 рублей, а в 2020 году — 40 874 рубля) и делать взносы на медицинское страхование.
Для безошибочной подготовки всех необходимых документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё дело».

Потратив не более 15 минут на ввод данных при помощи подсказок, вы получите заявление на регистрацию ИП, квитанцию на оплату госпошлины и уведомление на УСН (именно эту систему выбирает большинство начинающих ИП). Но и это еще не все. Бонус — подробная инструкция по дальнейшим действиям, включая адрес ближайшей к вам инспекции. Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.


Достоинства и недостатки ООО


Общество с ограниченной ответственностью на сегодняшний день представляется наиболее популярной формой предпринимательства со статусом юридического лица. Она имеет следующие преимущества:
  • Ответственность по взятым обязательствам действует в отношении суммы уставного капитала, которая устанавливается при регистрации общества. В большинстве случаев погашение долгов осуществляется этим капиталом, а личное имущество учредителей защищено законом. Они рискуют только своей долей в уставном капитале и могут отвечать своим имуществом лишь в отдельных случаях.
  • Репутация серьезного, вызывающего доверие участника рынка. Это позволяет ООО легко заключать договоры, привлекать в свой бизнес дополнительные инвестиции, пользоваться банковским кредитованием. Кроме того, инвесторам предоставляется возможность регистрации в качестве новых учредителей общества и выделяется доля в уставном капитале.
  • Возможность открытия дела вместе с партнерами. Учредителей ООО может быть от 1 до 50. Все они имеют равные права, а их доли прописываются в договоре. При этом, учредитель может внести долю в уставной капитал своим имуществом. Из состава учредителей общества можно выйти в любой момент.
  • Возможность приглашения на должность директора сотрудника, не являющегося учредителем общества.
  • ООО можно продать, подарить, передать наследникам по завещанию, сменить в нем учредителей.
  • Возможность обеспечить свои права при продаже бизнеса, вписав необходимый пункт в устав общества.
  • По решению учредителей, распределение полученной прибыли между ними может проводиться не в соответствии с их долями в уставном капитале.
  • Возможность не уплачивать налоги и делать обязательные страховые взносы, если бизнес убыточен, отсутствует предпринимательская деятельность, нет работников и имущества на балансе.
  • Возможность уменьшить сумму налога при компенсации прошлых убытков текущими и будущими доходами.
В то же время, у ООО есть недостатки, не позволяющие некоторым потенциальным бизнесменам воспользоваться этой организационной формой предпринимательства:
  • Сравнительно высокие расходы на регистрацию. Перед ее оформлением необходимо уплатить госпошлину в размере 4 000 рублей и создать уставный капитал в сумме не менее 10 000 рублей.
  • Большой перечень необходимых для регистрации документов, включающий в себя устав общества, решения о создании ООО, назначении его директора и лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета.
  • Необходимость предоставления большого количества отчетов в ИФНС и различные фонды, в результате чего директор, в большинстве случаев, вынужден привлекать к этой работе экономиста-бухгалтера, неся дополнительные расходы.
  • Высокий уровень налоговой нагрузки. Организации, работающие по ОСНО, должны выплачивать налог на прибыль по ставке 20% и НДС, а также налог на имущество, земельный и транспортный налоги при наличии соответствующего имущества.
  • Продолжительный срок ликвидации общества. Например, при банкротстве или открытии нового бизнеса он может составить от 2 месяцев до 1 года.
  • Все вырученные обществом денежные средства принадлежат организации. Любое их расходование должно быть экономически обосновано и документально подтверждено. Учредитель может тратить средства на личные нужды только из полученных дивидендов и из зарплаты, если одновременно является сотрудником общества.
  • Выплата дивидендов должна производиться с периодичностью раз в квартал, раз в полгода или раз в год в соответствии с уставом общества.
  • Необходимость ведения налогового учета при любой выбранной системе налогообложения.
  • Общество должно иметь постоянный юридический адрес, свое или взятое в аренду помещение, расчетный счет и собственную печать. Открыв обособленное подразделение на удаленной от юридического адреса территории, организация обязана уведомить об этом налоговые органы.
Для безошибочной подготовки всех необходимых документов на регистрацию ООО вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё дело».

Потратив не более 15 минут на ввод данных при помощи подсказок, вы получите заявление на регистрацию ООО, устав организации, квитанцию на оплату госпошлины и другие документы, необходимые для регистрации ООО. Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.


Ограничения по видам деятельности


Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:
  • Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
  • Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
  • Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
  • Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
  • Заниматься ломбардным бизнесом.
  • Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
  • Проводить испытания авиатехники.
  • Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
  • Производить пиротехнику.
  • Вести частную охранную деятельность.
  • Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.

Ответственность и штрафные санкции


Так как в соответствии с гражданским законодательством ООО является юридическим лицом, для него установлена более жесткая, чем для индивидуального предпринимателя, ответственность и более высокие штрафные санкции за финансовые правонарушения. Если для индивидуальных предпринимателей за нарушение кассовой дисциплины определен штраф от 3 000 до 4 000 рублей, то для общества он составляет 30 000–40 000 рублей. Разница в размере штрафа в 10 раз наблюдается и по другим финансовым нарушениям.

Что касается ответственности, то к административной ответственности может быть привлечено как само общество, так и его руководитель и главный бухгалтер. Кроме того, ввиду отсутствия имущественных рисков у лиц, занимающих в обществе руководящие посты, за правонарушения в финансовой сфере они могут нести серьезную уголовную ответственность, что подтверждается судебной практикой.

Налоговое законодательство предусматривает одинаковые меры в отношении ИП и ООО, так как в соответствии с НК РФ обе организационные формы обладают одним и тем же статусом налогоплательщика.

Незарегистрированный бизнес для индивидуального предпринимателя и ООО карается одинаковым штрафом в размере 10% от доходов (но не менее 40 000 рублей), полученных с начала работы до момента выявления нарушения налоговыми или правоохранительными органами.

Что лучше открыть для предоставления услуг


Сделать правильный выбор будет проще, если ознакомиться с приведенной ниже сравнительной таблицей, в которой содержится информация по наиболее важным факторам, во многом определяющим деятельность предпринимателей.

Критерий

ИП

ООО

Риск потери имущества.

Высокий. Для погашения долгов может быть конфисковано личное имущество.

Низкий. Погашение долгов производится только уставным капиталом или долей в нем.

Необходимость предоставлять юридический адрес при регистрации.

Отсутствует. Возможно оформление по адресу регистрации и осуществление предпринимательства в любом месте. Создание структур и рабочих мест не требует регистрации в ИФНС.

Присутствует. Требует наличия собственного или арендуемого офисного помещения. Открывая обособленные подразделения, Общество должно уведомлять ИФНС.

Затраты на регистрацию предпринимательства.

800 рублей на уплату госпошлины (с 1 января 2019 года госпошлину можно не платить при условии подачи электронных документов).

Не менее 10 000 рублей на создание уставного капитала, 4 000 рублей на уплату госпошлины, расходы на заверение у нотариуса заявления о постановке на учет в налоговый орган (с 1 января 2019 года госпошлину можно не платить при условии подачи электронных документов).

Время, необходимое для оформления бизнеса.

Три рабочих дня.

В отдельных случаях срок регистрации может превысить положенные по закону 3 дня.

Ограничения на определенные виды деятельности.

Запрещено оказание финансовых, инвестиционных и страховых услуг, производить и продавать алкогольную продукцию, лекарства, продукцию военного назначения, вести ломбардный бизнес и работать туроператором.

Отсутствуют.

Необходимость уплаты налога на прибыль.

Отсутствует. У ИП на ОСНО этот налог заменен на НДФЛ.

Присутствует.

Необходимость ведения бухгалтерского учета.

Отсутствует.

Присутствует. Требует привлечения в штат бухгалтера.

Использование полученной прибыли.

На свое усмотрение.

Необходимо отражать расходы в бухгалтерском учете и согласовывать их между учредителями.

Размер штрафных санкций.

До 50 000 рублей.

До 1 000 000 рублей.

Имидж среди участников рынка.

Небольшой, не вызывающий доверия бизнес.

Серьезный, вызывающий доверие бизнес, позволяющий легко заключать контракты с другими участниками рынка, участвовать в тендерах и государственных заказах, привлекать инвестиции.

Возможность принятия самостоятельных решений.

Решения могут приниматься полностью самостоятельно без документального оформления.

Решения принимаются учредителями общества и оформляются в виде протокола.

Возможность продажи и переоформления бизнеса.

Отсутствует из-за наличия персональной ответственности.

Присутствует.

Время и затраты, необходимые для ликвидации бизнеса.

5 рабочих дней и уплата госпошлины в размере 160 рублей.

От 2 месяцев до 1 года и уплата госпошлины в размере 800 рублей.


Таким образом, ни одну из двух представленных форм предпринимательства нельзя однозначно назвать лучшей. Какую из них выбрать для предоставления услуг? Ту, которая в большей степени отвечает вашим индивидуальным запросам и соответствует специфике вашего дела в настоящее время. Нужно обязательно учитывать его масштаб, географию, количество участников, размер стартового капитала и многое другое. Исходя из всего вышесказанного, можно дать следующую рекомендацию: начинать свою предпринимательскую деятельность лучше в статусе индивидуального предпринимателя, а когда появится возможность расширить собственный бизнес и будут понятны его перспективы, следует стать учредителем ООО.

Важно! Преобразовать ИП в ООО нельзя, но можно быть одновременно индивидуальным предпринимателем и учредителем общества либо стать им после закрытия ИП.

Дополнительно можно посмотреть видеоролик, в котором известный эксперт по налогообложению подробно рассказывает, что лучше для бизнеса — ООО или ИП.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Наумик Виктор
Фрилансер, Naumik.com
ИП — проклятие для фриланса
Хватит приравнивать фрилансера к предпринимателю. У меня есть опыт [...]
Малахов Андрей
Эксперт по проектному управлению, Партнер «PMLogic»
Как менеджеру сформулировать простые критерии оценки сотрудников
Не секрет, что многим руководителям тяжело дается формулирование [...]
Кузнецова Эльвира
Бизнес-тренер, совладелец Школы Бизнеса «Перезагрузка»
Как составить продающее коммерческое предложение
Самое распространенное возражение в активных продажах: «Отправьте [...]
Есть вопросы?
Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время!
Отправить
Закрыть x
Один шаг для старта собственного дела
Сервис бесплатной
подготовки документов
для регистрации ИП или ООО
15 минут
Без ошибок
Подготовить документы
Закрыть x
Один шаг для старта собственного дела
Сервис бесплатной
подготовки документов
для регистрации ИП или ООО
15 минут
Без ошибок
Подготовить документы
Закрыть
Один шаг для старта собственного дела
Сервис бесплатной подготовки документов
для регистрации ИП или ООО
15 минут
Без ошибок
Подготовить документы
Сервис бесплатной подготовки документов на регистрацию ИП и ООО