Скопировать ссылку
С чего начать
Анализ текущей налоговой нагрузки
Анализ позволит выявить основные «налоговые генераторы». В большинстве случаев для этого потребуется комплексный анализ, инициативный налоговый аудит. В этом случае можно будет рассчитывать на то, чтобы достичь существенной экономии.
На размер налогов влияет не только структура расходов, но и организация бизнес-процессов, движение денег внутри компании, взаимодействие подконтрольных юрлиц.
Кстати, незнание легальных схем оптимизации налогов часто приводит к серьезным переплатам в бюджет. Причем таким, которые невозможно вернуть.
С точки зрения владельца бизнеса главный итог аудита — это рекомендации и варианты налоговой оптимизации.
Запуск оптимизации налогов
Запуск оптимизации налогов можно осуществить своими силами или воспользоваться услугами консалтинговой компании.
В процессе оптимизации потребуется:
- Разработать юридические документы, с помощью которых можно сэкономить на налогах и, прежде всего, речь идет о правильно составленных договорах.
- Перестроить бизнес-процессы под новую структуру.
- Исправить все искажения в отчетности, чтобы финансовые потоки были прозрачны и, прежде всего, для собственника.
5 способов оптимизации
1. Для большинства бизнесменов главный генератор налогов — это заработная плата. В том числе для малого и среднего бизнеса в случае оплаты пониженных страховых взносов. Все равно предприниматели отчисляют в бюджет очень много, больше 30% от сумм, которые выдают своим сотрудникам.
Легальные возможности экономить на зарплатах есть. Нужно понять, как применить их к вашему конкретному бизнесу.
Первый способ — это аутсорсинг. Внешнему подрядчику можно поручить, например, бухгалтерию или грузоперевозки. Тут открываются сразу две возможности: экономия на зарплатных налогах и уменьшение общей налоговой базы. Ведь расчеты за аутсорсинг — это наши расходы, подтвердить их будет несложно.
Но если работать на УСН «Доходы», то уменьшить налоговую базу не получится. Нужно рассмотреть вариант с переходом на другой налоговый режим. Например, упрощенка «Доходы минус расходы». В этом случае придется тщательно фиксировать все затраты вашего бизнеса и регулярно предоставлять их в инспекцию. Но финансовая выгода может оказаться значительной по сравнению с возникшими дополнительными трудозатратами.
2. Многим компаниям подойдет такой способ экономии на зарплатных налогах как сотрудничество с самозанятыми. Согласитесь, 6% налога на сделанную работу выгоднее, чем 30%.
Но есть серьезные ограничения при работе с самозанятыми. Например, сотрудник, работавший у вас официально, два года не может оказывать вам услуги как самозанятый. А еще налоговая инспекция любит обвинять предпринимателей в том, что под работой с самозанятыми маскируются обычные трудовые отношения. Поэтому надо правильно составлять договоры. Нельзя из месяца в месяц прописывать в договоре одну и ту же услугу. Если самозанятый гражданин каждый месяц, например, разгружает для вас по десять фур и 30 числа получает по договору одну и ту же сумму, например в 100 тысяч рублей, то у налоговой очень быстро появятся претензии. Инспекция попытается доказать, что по факту это трудовые отношения, и доначислит налоги. Поэтому платежи должны быть неравномерными по сумме и сроку, а услуги, прописанные в договоре, всегда разные.
3. Просчитайте стоимость патента. Ее можно уменьшить на сумму страховых взносов ИП и его наемных работников. Перейти на патент можно в любой момент. Главное — это держаться в лимите выручки 60 миллионов рублей в год.
4. Внимательно изучайте региональные законы. Во многих регионах действуют льготные ставки на УСН. Например, в Красноярском крае или в Татарстане УСН «Доходы» — 1% вместо 6%. УСН «Доходы минус расходы» — 5% вместо 15%. Не все бухгалтеры учитывают льготы, собственник может терять деньги на лишних налогах на ровном месте. А ведь многим видам бизнеса подойдет вариант с перерегистрацией в другом регионе, там, где ставки более выгодные.
5. Чтобы снизить нагрузку за счет НДС, нужно выбирать контрагентов-плательщиков НДС. Если цена примерно одинакова, то лучше работать с поставщиком, который применяет систему налогообложения с НДС.
Грамотная учетная политика — это эффективный метод экономии. Правильно распределить доходы и расходы по периодам не так сложно. Например, в третьем квартале ожидается поступление средств по крупным сделкам. На это же время можно «принять» большие расходы. И избежать переплат в бюджет. Но эффективно работать с учетом этого можно в том случае, когда в нем полный порядок и прозрачность.
