Скопировать ссылку
Что изменится для бизнеса в 2025 году
Повышение налогов на прибыль
Ставка вырастет с 20% до 25%. Это может затруднить финансовую ситуацию для многих компаний, ведь дополнительные расходы могут снизить общую рентабельность бизнеса. Предпринимателям придется искать способы оптимизации затрат и повышения операционной эффективности, чтобы не потерять конкурентоспособность.
Изменения упрощенной системы налогообложения (УСН)
Увеличиваются лимиты по доходу и количеству сотрудников, что позволит большему числу компаний оставаться на упрощенной системе налогообложения:
- Доход для УСН: 265,8 млн → 450 млн.
- Доход за 9 месяцев для перехода на УСН: 149,51 млн → 337,5 млн.
- Численность персонала: 100 человек для стандартных ставок, 130 человек для повышенных → 130 человек (повышенные ставки отменены).
- Остаточная стоимость основных средств: 150 млн → 200 млн.
В 2025 году останутся только две ставки по УСН: 6% («Доходы») и 15% («Доходы минус расходы»). Ставки 8% и 15% отменены.
Однако важным моментом стало введение налога на добавленную стоимость (НДС) для бизнеса с УСН и доходом от 60 млн рублей в год:
- 60–250 млн — 5% без вычета.
- 250–450 млн — 7% без вычета.
С доходом свыше 450 млн применять УСН нельзя.
Ужесточение правил применения патентной системы налогообложения (ПСН)
Эта система довольно популярна среди индивидуальных предпринимателей. Если бизнес превысил установленные лимиты по доходу в 2024 году (60 миллионов рублей), он уже не получит новый патент в 2025 году. Это, в свою очередь, вынудит предпринимателей перейти на УСН или ОСНО с обязательным учетом НДС.
Введение прогрессивной шкалы НДФЛ
Раньше налог на доходы физических лиц уплачивался так:
- 13% — люди платят с доходов до 5 миллионов рублей в год;
- 15% — они платят с суммы превышения.
Введение прогрессивной шкалы означает, что чем выше доход, тем выше ставка. С 1 января 2025 года вводится следующая шкала НДФЛ:
Введение прогрессивной шкалы коснется не только обычных работников, но и собственников бизнеса.
Усиление контроля за незаконной налоговой оптимизацией
С усилением налогового контроля государство будет еще внимательнее относиться к незаконным налоговым схемам. Например, дроблению бизнеса, когда предприниматели пытаются снизить налоги, используя несколько ИП или юридических лиц (например, зарегистрированных на родственников или друзей), чтобы не превышать лимиты.
Пристальное внимание обратят на налоговую миграцию, когда бизнес регистрируют в регионах с льготными налогами, но фактически работают в другом месте, например, в Москве. В случае выявления налоговых нарушений бизнесу предстоит платить доначисления и штрафы. Налоговая служба будет проводить выездные проверки, чтобы выявить такие факты и прекратить фиктивную регистрацию.
Кроме того, будут проводиться проверки занятости. Если бизнес показывает большие обороты, но при этом не имеет официально трудоустроенных сотрудников или их слишком мало, налоговые органы могут запросить пояснения.
Как налоговые изменения повлияют на селлеров
Повышение налогов на прибыль может снизить доходы от бизнеса. Собственники, получающие дивиденды от своей компании, также будут облагаться НДФЛ по новой прогрессивной шкале. Введение шкалы также скажется на собственниках бизнеса в плане увеличения налоговой нагрузки на сотрудников: работодателям, выплачивающим большие зарплаты, придется удерживать больший налог с доходов сотрудников. Все это заставит предпринимателей более тщательно подходить к выплатам себе и своему персоналу.
Для большинства селлеров изменения коснутся прежде всего НДС и необходимости отслеживания доходов. Например, для селлеров, чей годовой доход не превышает 60 млн рублей, изменений не будет: они продолжат платить налог по действующим ставкам и не будут обязаны платить НДС.
Если у продавца есть наемный персонал (например, менеджеры маркетплейсов, грузчики, водители, дизайнеры, копирайтеры и так далее), то, чтобы избежать неприятных последствий, нужно убедиться, что в компании все в порядке с трудовыми договорами и что штат соответствует масштабам бизнеса.
Что надо сделать, чтобы избежать проблем
Чтобы не столкнуться с неприятными сюрпризами, важно заранее оценить свою текущую ситуацию и подготовиться к новым условиям. Вот 5 шагов, которые помогут бизнесу минимизировать налоговые риски и эффективно адаптироваться к изменениям.
Оцените свою налоговую систему и подготовьтесь к переходу
Если ваш доход превышает 60 млн в год, вам предстоит выбрать ставку НДС — 5% или 7%. При этом условие налогообложения будет действовать в течение трех лет, поэтому важно заранее проанализировать, какая ставка будет наиболее выгодной для вашего бизнеса с учетом роста объемов продаж и закупок. Также следует оценить, не превысили ли вы лимит для патентной системы налогообложения (ПСН). Если это произошло, вам необходимо будет перейти на УСН или ОСНО.
Например, компания «ЭкоТехКом», продающая товары для дома через маркетплейсы, в 2024 году превысила лимит в 60 млн рублей по доходам. Селлер может выбрать НДС 5%. Но бухгалтер компании оценил, что для них будет выгодно выбрать ставку НДС 7%, так как они планируют расширять ассортимент и увеличивать объемы закупок в будущем.
Оцените свои слабые зоны
Если ваша компания использует неформальные схемы работы, например, работает через несколько не связанных между собой ИП, пришло время пересмотреть эти практики. Чтобы избежать штрафов и претензий со стороны налоговых органов, нужно нацелиться на законную оптимизацию налогов. Лучше не надеяться, что ФНС не сможет найти такие схемы — ее методы работы постоянно совершенствуются. Будет полезно заказать аудит у независимого эксперта, чтобы выявить слабые зоны и устранить их до начала налоговых проверок.
Улучшите ваш бухгалтерский учет
Вам необходимо максимально точно считать всю бухгалтерию. Это поможет точно анализировать доходы, ускорит процесс подачи налоговых деклараций и других обязательных отчетов. Современные бухгалтерские программы и налоговые системы позволяют оперативно следить за всеми изменениями в законодательстве, оперативно внедрять новые требования и обеспечивать точность данных.
Проверьте трудовые отношения и документы
Убедитесь, что все трудовые отношения в компании оформлены должным образом. Проверка на наличие официальных трудовых договоров и соответствие численности сотрудников установленным лимитам поможет избежать санкций. Например, убедитесь, что вы не злоупотребляете договорами с самозанятыми и компания не использует схемы с занижением численности для минимизации налоговых выплат.
Пересмотрите свои финансовые стратегии
Повышение налоговой нагрузки, особенно на прибыль (с 20% до 25%), потребует пересмотра расходов. Возможно, придется усиленно искать области, затраты на которые придется сократить: например, неэффективные рекламные кампании, слишком дорогих поставщиков или невыгодные схемы логистики товаров. Составьте подробный финансовый план на 2025 год, учитывая новые налоговые реалии.
Итоги
Налоговая реформа принесет в 2025 году важные изменения, которые затронут многих селлеров на маркетплейсах. Увеличение налоговой нагрузки, новые требования по НДС и изменения в системах налогообложения потребуют от предпринимателей внимательности и готовности адаптироваться к новым условиям. Чтобы минимизировать риски, важно заранее оценить свою текущую налоговую ситуацию, пересмотреть структуру расходов, а также проконсультироваться с экспертами по вопросам налоговой оптимизации и продумать свой план наперед. Тщательное планирование и подготовка помогут избежать неприятных сюрпризов и усилить конкурентоспособность на рынке, несмотря на повышенные налоговые ставки.
