Скопировать ссылку
Основные виды штрафов
Индивидуальные предприниматели и юридические лица получают штрафы, пени и санкции по разным причинам. Часто законы нарушают несознательно, ввиду их незнания.
Недавно мы сравнивали, что лучше для начинающего предпринимателя: ИП или ООО. Если говорить о величине санкций, то первая организационно-правовая форма лучше, потому что за нарушение законодательства размеры штрафов существенно меньше.
Но не стоит расслабляться: их размеры всегда растут, вводятся новые нормы и правила, соблюдение которых обязательно.
Таблица 1 — самые частые нарушения
| Вид ответственности | Максимальная сумма для ИП (рубл.) | Максимальная сумма для ООО (руб.) |
| Утеря документов, подтверждающих хозяйственную деятельность. | 10 000 | 500 000 |
| Осуществление деятельности без кассового аппарата. | От 10 000 или 25–50% от неучтенной выручки. | От 30 000 или 75–100% от неучтенной выручки. |
| Превышение допустимой массы транспортного средства. | До 40 000 | До 400 000 |
| Отказ от выдачи чека клиенту. | 2 000 | 10 000 |
| Привлечение к работе гражданина другого государства без квоты или патента. | До 7 000 | До 1 000 000 |
В таблице 1 указаны самые распространенные штрафы, получаемые ИП или ООО. Даже такой краткий анализ дает понять, что для юридических лиц ответственность за нарушения выше. Это стоит учитывать перед началом осуществления предпринимательской деятельности.
Для ведения успешного бизнеса рекомендуется знать все возможные нарушения, за которые придется платить рублем. Поэтому мы решили остановиться на них подробнее и подготовили сводные таблицы. Используйте их как шпаргалку, и тогда вы избежите нарушения законодательства и сократите расходы фирмы.
За налоговые нарушения
В таблице ниже подготовлен список основных налоговых нарушений и размер наказания. Конечно, в реальности их больше. Но даже этой информации хватит для ознакомления с общей ситуацией.
Таблица 2 — размеры наказаний за налоговые нарушения
| Вид ответственности | Штраф на ООО, ИП (руб.) | Штраф на директора ООО (руб.) | Уголовное наказание (руб. или лет) |
| Нарушение сроков сдачи налоговой декларации. | 5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% в сумме. Минимальная сумма штрафа — 1000. | 1000–2000 (такая же норма действует для ИП). | — |
| Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в крупном размере (от 2 миллионов рублей за 3 года). | — | — | 100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет. |
| Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в особо крупном размере (от 10 миллионов рублей за 3 года). | — | — | 200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет. |
| Неумышленное занижение налоговой базы и уплата налога в неполном объеме. | 20% от неуплаченной суммы. | — | — |
| Умышленное занижение налоговой базы с целью частично уклониться от уплаты налога. | 40% от неуплаченной суммы. | — | — |
| Сдача налоговой декларации неверным способом (например, требовалась в электронном виде, а сдана в бумажном). | 200 | — | — |
| Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН (например, отсутствие книги учета доходов и расходов). | 10 000 | — | — |
| Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН, в течение длительного периода (более 1 года). | 30 000 | — | — |
| Налоговый агент не удержал и не уплатил в бюджет налог (например, НДФЛ). | 20% от неудержанной и (или) неперечисленной в бюджет суммы налога. | — | — |
| Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет налог (крупный размер). | — | — | 100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет. |
| Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет нужный налог (особо крупный размер). | — | — | 200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет. |
| Не предоставление документов для налогового контроля по запросу ФНС. | 2000–4000 | 4000–8000 | — |
| Не сдача или ложные сведения в декларации по алкогольной продукции. | 50 000–100 000 | 3000–4000 | — |
| Отсутствие подключения к системе ЕГАИС. | 150 000–200 000 | 10 000–15 000 | — |
За нарушения по социальным фондам
Фонд социального страхования имеет важное значение для населения. Поэтому от предпринимателей требуют четкого соблюдения правил по взаимодействию с ФСС. За серьезные нарушения выписывают большие штрафы, обществу с ограниченной ответственностью в некоторых случаях запрещают осуществлять деятельность в течение определенного срока. Подробная информация об этом содержится в таблице ниже.
Прежде чем ознакомиться с таблицей, стоит отметить следующей момент: ИП и ООО не обязаны регистрироваться в ПФР. В ФСС регистрируется только индивидуальный предприниматель, когда официально трудоустраивает работника. ООО не регистрируется в ФСС. Все эти действия осуществляются автоматически: при регистрации ООО и ИП в налоговых органах последние передают данные в ПФР и ФСС.
Таблица 3 — размеры наказаний за нарушения взаимодействия с ФСС
| Вид ответственности | Штраф на ИП, ООО (руб.) |
| Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока не более чем на 90 дней). | 5000 (относится только к ИП по отношению к ФСС). |
| Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока более чем на 90 дней). | 10 000 (относится только к ИП по отношению к ФСС). |
| Не сдана отчетность по начисленным и уплаченным взносам. | От 5% до 30% от суммы, но не менее 1000 (если у ИП нет наемных работников, он не обязан сдавать расчеты в ФСС. ООО всегда в любое случае должно предоставлять отчетность в ФСС). |
| Сдача декларации неположенным способом (например, нужно было отправить в электронном виде, а не в бумажном). | 200 |
| Непреднамеренная уплата взносов в неполном размере. | 20% от неуплаченной суммы. |
| Преднамеренная уплата взносов в неполном размере. | 40% от неуплаченной суммы. |
| Не сдача отчетности в положенный срок (несоблюдение сроков более чем на 180 дней). | 30% от уплаченной по отчету суммы и по 10% от уплаченных сумм после превышения 180-дневного срока (минимальный размер — 1 000). |
Разница между ИП и ООО в данной ситуации заключается в том, что к юридическим лицам зачастую применяются санкции повышенных размеров. Но при любой организационно-правовой форме правила нужно соблюдать. Нарушения могут подорвать стабильность осуществляемой деятельности.
За нарушение трудового законодательства
Трудовое законодательство — основа обеспечения приемлемых рабочих условий. Соблюдение ТК РФ является обязательным, а любое нарушение прав работников наказывается штрафами и другими санкциями. В таблице ниже приведены самые распространенные нарушения трудового кодекса и наказания за них.
Таблица 4 — штрафы ООО и ИП за нарушение трудового законодательства
| Вид ответственности | Штраф для ИП (руб.) | Штраф для ООО (руб.) | Штраф на директора ООО (руб.) | Уголовное наказание (руб. или лет) |
| Нарушение норм охраны труда. | 2000–5000 | 50 000–80 000 | 2000–5000 | — |
| Повторное нарушение норм охраны труда с прежним руководителем. | 30 000–40 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней. | 100 000–200 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней. | 30 000–40 000 или ограничение деятельности директора на срок от 1 до 3 лет. | — |
| Нарушение норм охраны труда, повлекшее за собой тяжкий вред здоровью человека. | На лицо, ответственное за соблюдение требований охраны труда, накладывается штраф в размере до 400 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на 180–240 часов, либо исправительными работами на срок 2-х лет, либо принудительными работами на срок до 1 года, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года или без такового. | |||
| Нарушение норм охраны труда, повлекшее смерть человека. | Наказывается принудительными работами на срок до 4-х лет либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. | |||
| Увольнение сотрудника, участвующего в коллективном споре или забастовке. | 4000–5000 | |||
| Отказ в трудоустройстве беременной девушке без весомой причины или увольнение женщины с ребенком в возрасте до 3-х лет. | Наказывается штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо обязательными работами на срок до 360 часов. | |||
| Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев. | — | — | — | 100 000–500 000 или лишение свободы на срок до 3-х лет. |
| Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев, из-за которой наступили тяжкие последствия | 1000–5000 | 30 000–50 000 | 10 000–20 000 | 200 000–500 000 или в размере заработной платы за период от одного 1 года до 3-х лет, или лишения свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать установленную должность или осуществлять определенную деятельность на срок до пяти лет или без такового. |
| Неофициальное трудоустройство работника. | 5000–10 000 | 50 000–100 000 | 10 000–20 000 | — |
| Неправильное трудоустройство гражданина другой страны. | — | 400 000–500 000 | 40 000–50 000 | — |
Основное различие между ООО и ИП здесь заключается в остановке деятельности. При нарушении некоторых норм бизнес закрывают на срок до 90 дней. Но данная мера применяется в редких случаях и только за систематическое несоблюдение законодательства.
За что могут заблокировать расчетный счет
Не все нарушения караются штрафами. Контрольные органы имеют право остановить все операции по расчетному счету предпринимателя.
Это может произойти при следующих нарушениях:
- требования по уплате налога, пени или штрафа не были выполнены в установленные сроки;
- в налоговую службу не подали налоговую декларацию в течение 10 дней после истечения законного срока ее предоставления;
- предприниматель или юридическое лицо в течение 10 дней после истечения установленного срока не передал квитанцию о приеме требований о предоставлении документов, пояснений, уведомлений о вызове в ФНС.
Посмотрев внимательно все таблицы, вы поймете необходимость соблюдения законодательства. Также оцените, какую организационно-правовую форму выбрать на старте. Возможно, для начала стоит ограничиться ИП, чтобы в случае нарушения не платить большую сумму. А уже набравшись опыта, подумайте о регистрации первого общества с ограниченной ответственностью.
Кстати, сегодня зарегистрировать ИП или ООО можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор от Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылкам:
