Скопировать ссылку
Кто платит НДФЛ и с какого дохода?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог платят все физические лица как резиденты страны, так и нет. Резидент — это тот, кто проживает в России более 183 дней в году. При этом наличие гражданства другой страны на статус резидентства не влияет. Резиденты платят налог по ставке 13% (это основная ставка), для нерезидентов ставка больше.
Почти со всех видов дохода человек должен платить налог в пользу государства. Но мало заплатить, нужно еще и отчитаться за получение такого дохода, то есть подать налоговую декларацию по специальной форме 3-НДФЛ.
При этом, получая официальную заработную плату (работая по найму), физлицу не нужно сдавать декларацию и самостоятельно уплачивать налог — за него это делает работодатель. Во всех остальных случаях тот, кто получил доход, должен сообщить об этом государству (то есть сдать 3-НДФЛ), рассчитать и уплатить налог.
Приведу несколько примеров дохода, облагаемого налогом (помимо зарплаты):
- продажа собственного имущества (авто, квартира, дом, гараж и так далее), которым вы владели менее минимального срока;
- получение в дар имущества (не от членов семьи и не от близких родственников);
- получение оплаты за услуги по договорам ГПХ (от физических лиц и организаций, которые вашими налоговыми агентами не являются);
- предоставление имущества в аренду;
- получение дохода от источников, находящихся за рубежом;
- получение дохода от операций с ценными бумагами.
В какой срок надо подать декларацию и заплатить налог?
Срок сдачи декларации строго ограничен — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. До конца срока подачи отчетности за прошлый 2020 год осталось 2 недели!
Помните, что срок уплаты налога другой. Рассчитанный по декларации налог вы должны заплатить не позднее 15 июля следующего за годом получения дохода. То есть по доходам за 2020 год не позднее 15 июля 2021 года. Конечно же, вы можете заплатить налог вместе с подачей декларации, а можете и немного позже, главное — не позже 15 июля.
Если вы нарушите этот срок сдачи декларации, то вас оштрафуют на 1000 рублей — это минимальный штраф, он начисляется за каждый месяц просрочки, поэтому он может быть больше. Плюс придется заплатить и сам исчисленный налог по декларации.
Если НДФЛ по декларации вы заплатите позже срока, то штраф будет больше — от 20 до 40% от неуплаченного налога.
Декларацию 3-НДФЛ можно отправить в инспекцию несколькими способами:
- принести лично;
- отправить в электронном виде через официальный сайт nalog.ru;
- отправить по почте заказным письмом (не забудьте приложить опись вложения).
Уточню, что 3-НДФЛ нужно сдавать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Будьте внимательны, если вы подадите декларацию в инспекцию по месту своего проживания (если вы живете в одном месте, а прописаны в другом), то у вас декларацию не примут.
Как уменьшить налог к уплате?
Если вы — резидент и уплачиваете налог по ставке 13% со своего дохода, то вы имеете право уменьшить налог к уплате или вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ. Такой бонус называется налоговым вычетом, оформить его вы сможете в разных жизненных ситуациях. Например, при покупке жилья, продаже имущества, оплате лечения или обучения, при покупке страховых полисов и полисов ДМС и некоторых других случаях.
Налоговый кодекс включает несколько типов вычетов, вот самые популярные:
- имущественный вычет. Он делится на две категории: налоговый вычет на покупку жилья и на продажу имущества;
- социальный вычет включает в себя вычет за обучение, лечение, благотворительность и некоторые другие;
- инвестиционный вычет по взносам на ИИС позволяет получить определенную сумму по инвестиционному счету;
- стандартные вычеты подразделяются на две категории: на самого работника и на детей.
Сумма возврата зависит от лимита вычета. По общему правилу вернуть вы сможете 13% от лимита, если не указано иное условие, и не больше той суммы, что вы заплатили за год со своего дохода в виде налога.
Подробнее о налоговых вычетах вы можете прочитать в моей статье, переходите в профиль и смотрите статью «Что такое налоговый вычет и как его получить».
