Скопировать ссылку
Безналичные расчеты с клиентами
При небольшом количестве безналичных оплат и перечислений от клиентов к ИП вполне можно пользоваться только личной карточкой физического лица. Однако, если через текущий счет предприниматель постоянно производит связанные со своей деятельностью операции по безналичному расчету, то банк может накладывать ограничения на движение финансов в соответствии с инструкцией Банка России от 30 мая 2014 года № 153-И. Она четко указывает, что текущий счет — это вариант счета, не связанный с предпринимательской деятельностью или частной практикой физлица. Для ведения бизнеса или расчетов самозанятых ИП должен открываться расчетный счет.
Банки не заинтересованы в том, чтобы ИП проводил через лицевой счет свои платежи как физическое лицо. Поэтому при выдаче карточки банка в договоре часто присутствует пункт о том, что клиент обязуется не проводить по счету деньги, связанные с предпринимательством. Если банк заподозрит ведение такой деятельности, то может просто заморозить счет, и деньги от покупателей не будут зачисляться.
Расчеты с контрагентами
Наличная оплата между ИП и юридическими лицами законодательно ограничена суммой 100 000 рублей. Поэтому, если бизнес выходит на серьезные обороты, нужно открытие счета без таких ограничений суммы оплат. Если предприниматель решит схитрить и разбить сумму оплаты от юридического лица, например, в 400 000 рублей на четыре раза по 100 000 рублей, то контролирующие органы партнера по сделке могут довольно легко вычислить такую неправомерную операцию.
Читайте также: «Как добавить код ОКВЭД для ИП в 2020 году»
К тому же, серьезные компании вряд ли захотят работать с ИП через обычный текущий счет, так как такие финансовые операции расцениваются налоговой как вывод средств в пользу физического лица — это провоцирует дополнительные налоговые последствия.
Выплата заработной платы сотрудникам
Предпринимателю с наемными сотрудниками удобно выплачивать им зарплату через безналичный расчет на карточку. В этом случае будет взиматься налог с этих расходов по счету. Поэтому не рекомендуется перечислять деньги еще каким-то физическим лицам, так как банк их тоже расценит как сотрудников ИП.
Оплата налогов
При использовании расчетного счета ИП может четко отслеживать доходы и расходы, связанные с бизнесом, не смешивая с личными средствами или покупками. Особенно важен этот пункт для тех предпринимателей, кто ведет деятельность на системе налогообложения «Доходы минус расходы». Если ИП будет получать деньги от покупателей и, например, зарплату от другой своей деятельности на одну карту, то налоговая может посчитать обе суммы как доход и потребовать уплаты налога с каждой.
Оплатить налоги с расчетного счета можно в мобильном приложении банка. Обычно в таких программах уже есть отдельный раздел в меню «Платежи», куда нужно только внести нужные реквизиты. Второй вариант — формирование платежного документа с подписью предпринимателя и печатью (если она есть) и оплата налогов в кассе банка.
Пополнение оборотных средств ИП
При необходимости можно зачислить на расчетный счет свои личные средства. Для того, чтобы такие платежи не были засчитаны как доходы и не облагались налогом, нужно указать в назначении платежа, что эти финансы в качестве «пополнения оборотных средств» или «пополнения расчетного счета».
Зачисление и вывод электронной валюты
Расчетный счет делает возможными оплаты от клиентов с помощью электронной валюты, например, через сервис WebMoney или «Яндекс.Деньги». Для того, чтобы получить на счет конвертированную в рубли оплату за товары или услуги, нужно заранее заключить договор с нужными операторами. После получения оплаты от клиента они обменяют валюту по курсу и зачислят на расчетный счет ИП. Такие финансовые операции с электронной валютой разрешены только при оплате от физических лиц.
Расширение бизнеса
Открытие расчетного счета также может существенно увеличить продажи вашего предприятия и упростить работу. Описанные выше операции — это классический набор вариантов использования такого счета, но банки предлагают воспользоваться и дополнительными возможностями:
- онлайн-банкинг — дистанционное обслуживание через мобильные приложения;
- эквайринг — возможность оплаты товаров и услуг клиентами с помощью карты через терминал на кассе;
- открытие счета в иностранной валюте;
- бухгалтерское обслуживание доходов и расходов по счету;
- выпуск корпоративных карточек;
- составление отчетности за любой период.
Такой набор услуг есть практически в каждом банке. После активации нужной опции за ее работу устанавливается ежемесячный фиксированный платеж или комиссия в виде процентов от проведенной суммы.
Открытие расчетного счета — как и где?
Выбор банка для открытия счета очень важен. Средства всех ИП застрахованы, но только не в том случае, если у финансового учреждения заберет лицензию ЦБ. Для сегодняшних реалий также важен параметр надежности и удобства онлайн-банкинга.
Читайте также: Как и где открыть расчетный счет для ИП: ТОП-15 банков
Если предприниматель ориентирован на сектор малого бизнеса или даже микробизнеса, то следует выбрать банк, специализирующийся на такой специфике с соответствующими маленькими ставками по оплате за ведение счета. Для ИП, работающих сезонно важно, выбрать тариф с возможностью приостановления оплат за пользование расчетным счетом.
Рекомендации для ИП по финансовым операциям через расчетный счет
Если смотреть на вопрос с точки зрения налогового законодательства, то чем больше операций предприниматель в ходе своей деятельности проводит через расчетный счет, а не через личный, тем лучше. Однако есть несколько правил рекомендационного характера относительно таких операций:
- Следует избегать оплат на счета поставщиков из списка «недобросовестных» клиентов банка. Проверить контрагента можно через специальные сервисы ЦБ, где для каждого предпринимателя указана степень риска — выделение зеленым, желтым или красным цветом. Такая услуга — платная, зато ИП может быть спокоен за то, что не окажется втянутым в мошенничество и что его не заподозрят в схемах по отмыванию денег.
- Нежелательно выплачивать деньги физлицам с расчетного счета, можно только самому себе на свою личную карту этого или другого банка. Иначе контролирующие органы заподозрят, что у ИП есть не оформленные официально сотрудники, которым такими перечислениями выплачивается заработная плата.
- Банк и налоговые органы видят в своем клиенте более честного предпринимателя, если через расчетный счет проходят не только операции по приему денег от клиентов и последующее снятие наличности, а и другие платежи. В первую очередь, оплата налогов, выплата зарплаты сотрудникам (если они есть), оплата поставщикам за товар и так далее.
- Если у ИП есть несколько расчетных счетов в разных банках, то стоит выплачивать налоги с того, куда приходят деньги от клиентов.
- Если по характеру деятельности предпринимателя в штате подразумевается наличие сотрудников или работников с подписанным договором гражданско-правового характера, то лучше оформить все законно. Иначе банк может заподозрить, что те средства, которые ИП снимает с расчетного счета, идут на оплату зарплаты «в конверте».
- Размер налогов не должен быть меньше 1% от выручки, если ИП работает на патентной системе или на ЕНВД.
- Если предприниматель производит товары, то с расчетного счета должны уходить оплаты за сырье и материалы. Если ИП не будет показывать банку откуда берется первичный материал для производства, то его могут заподозрить в отмывании денег, так как получается, что товар берется из воздуха.
- Рекомендуется ограничить лимит на снятие наличности с расчетного счета до 300 000 рублей в месяц.
- Все пункты не являются обязательными к выполнению, но могут существенно снизить интерес налоговых органов и службы безопасности банка к деятельности ИП.
За что могут «заморозить» расчетный счет ИП?
Банк может приостановить движение средств по счету, если заподозрит мошенничество или получит из налоговой соответственное постановление на имя предпринимателя. Причиной такого развития событий может быть:
- Если ИП задержал на 10 или более дней сдачу налоговой декларации за отчетный период.
- Пропуск максимального срока (8 дней) уплаты штрафа и пени по нему. Кроме достаточно болезненного для предпринимателя начисления обязательных выплат за этот период, в банк будет отправлено требование ареста расчетного счета.
- Невнимательное отношение к документам, поступающим из налоговой. Например, если ИП не ответит в фискальную службу о принятии документа о вызове его в налоговый орган, к расчетному счету предпринимателя применят блокировку.
- Арест на счет ИП могут наложить из-за претензий по невыполнению договора с контрагентами, после вынесения соответствующего решения судом.
В некоторых случаях отменить блокировку счета можно просто предоставив в банк документы, подтверждающие законность и обоснованность финансовых операций, а иногда придется обращаться в суд за восстановлением своих прав.
