Скопировать ссылку
Какие есть ставки по страховым взносам в 2021 году
В 2021 году предприниматели и организации, не имеющие права на льготы, уплачивают взносы по стандартному тарифу. Их общая сумма равняется 30%:
- Пенсионное страхование (ОПС) — 22%. При достижении лимита дохода в 1 292 000 рублей ставка снижается до 10%.
- Медицинское страхование (ОМС) — 5,1%. Ставка постоянная, так как лимит отсутствует.
- Социальное страхование (ОСС) — 2,9%. При достижении лимита дохода в 912 000 рублей ставка снижается до 0%.
ИП и ООО, входящие в реестр малого и среднего бизнеса, уплачивают страховые взносы с доходов выше МРОТ (12 792 рубля) по пониженным ставкам:
- Пенсионное страхование — 10%.
- Медицинское страхование — 5%.
- Социальное страхование — 0%.
Пример. Заработная плата работника — 20 000 рублей. Сумма страховых взносов = (12 792 × 30%) + ((20 000 – 12 792) × 15%) = (12 792 × 30%) + (7 208 × 15%) = 3 837,6 + 1 081,2 = 4 918,8 рублей.
Для ОСС действует исключение на иностранных сотрудников, проживающих на территории РФ временно, — для них актуальная ставка 1,8% вместо 2,9%.
Страхователю необходимо платить взносы за сотрудников, оформленных по трудовому и гражданско-правовому договорам (ГПХ).
Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» сама рассчитает налоги, подготовит платежки и отправит отчетность в налоговую и фонды. Сервис доступен для предпринимателей и бухгалтеров. Просто попробуйте, это бесплатно.
Понижение ставки по страховым взносам
Некоторые страхователи в 2021 году имеют право платить страховые взносы по пониженным тарифам. Рассмотрим список льготников в таблице.
| Страхователи | ОПС | ОМС | ОСС |
| Организации, ведущие деятельность в сфере информационных технологий. | 6% | 0,1% | 1,5% |
| Организации, проектирующие и разрабатывающие изделия электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции. | 6% | 0,1% | 1,5% |
|
Организации (ИП), которые получили статус резидента свободного порта Владивостока. Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения резидентства. |
6% | 0,1% | 1,5% |
|
Организации, которые включены в реестр резидентов Особой экономической зоны (ОЭЗ) в Калининградской области в период с 1 января 2018 по 31 декабря 2022 года (включительно). Ставки действуют в течение 7 лет с момента включения в реестр. |
6% | 0,1% | 1,5% |
|
Участники свободной экономической зоны на территории Республики Крым. Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения статуса участника проекта. |
6% | 0,1% | 1,5% |
|
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР), которые получили этот статус не позднее трех лет со дня ее создания. Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения резидентства. |
6% | 0,1% | 1,5% |
|
Участники проекта «Сколково». Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения статуса участника проекта. |
14% | 0% | 0% |
|
Благотворительные организации на упрощенной системе налогообложения. Ставки действуют до 2024 года. |
20% | 0% | 0% |
|
Некоммерческие организации (кроме госучреждений) на упрощенной системе налогообложения, деятельность которых связана с образованием, здравоохранением, научными исследованиями и разработками, культурой, искусством и массовым спортом (не включая профессиональный). Ставки действуют до 2024 года. |
20% | 0% | 0% |
| Плательщики, выплачивающие трудовые вознаграждения экипажам судов, зарегистрированных в «Российском международном судовом реестре». | 0% | 0% | 0% |
| Российские организации, производящие и продающие свою анимационную аудиовизуальную продукцию. | 8% |
2% (1,8% — иностранные организации) |
4% |
| ИТ-компании РФ, занимающиеся разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, — установкой, тестированием и сопровождением программ. | 8% | 2% | 4% |
Порядок и срок уплаты страховых взносов
Платить взносы в налоговую инспекцию нужно каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то оплатить можно в последующий первый рабочий день.
К примеру, в августе крайний срок уплаты выпадает на воскресенье, поэтому он перенесен на понедельник 16 августа.
Перечислять страховые взносы необходимо платежным поручением с применением разных КБК:
- Пенсионное страхование: 182 1 02 02010 06 1010 160.
- Медицинское страхование: 182 1 02 02101 08 1013 160.
- Социальное страхование: 182 1 02 02090 07 1010 160.
Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» сама рассчитает налоги, подготовит платежки и отправит отчетность в налоговую и фонды. Сервис доступен для предпринимателей и бухгалтеров. Просто попробуйте, это бесплатно.
Сформировать платежное поручение можно самостоятельно или с помощью онлайн-сервиса ФНС.
Узнать точные реквизиты своей инспекции можно также в сервисе налоговой.
Платежное поручение по уплате страховых взносов выглядит следующим образом:
Скачать пустой бланк платежки можно по ссылке.
Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП за себя
Фиксированный размер взносов установлен только для индивидуальных предпринимателей. Он не зависит от суммы полученного дохода, и на 2021 год составляет 40 874 рубля:
- 32 448 рублей — пенсионное страхование.
- 8 426 рублей — медицинское страхование.
Платить можно ежемесячно или ежеквартально — главное уплатить всю сумму до 31 декабря текущего календарного года.
Если не уложиться в назначенный срок, то появится задолженность, на которую будут начисляться пени и применяться меры принудительного взыскания за счет денежных средств на банковском счете, заработной платы и имущества.
В случае, если доход ИП превышает 300 000 рублей за календарный год, то предприниматель обязан дополнительно до 1 июля следующего года сделать дополнительный платеж на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода, но не более 227 136 рублей. С учетом фиксированной суммы взносов в ПФР общий размер взносов — 259 584 рубля.
По медицинскому страхованию дополнительные взносы не уплачиваются.
Отчетность по страховым взносам за сотрудников
Работодатель должен заполнять отчет РСВ по форме КНД 1151111 по каждому сотруднику и раз в квартал отправлять его в налоговую не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
Отчет подается в электронном виде, если у ИП или организации более 10 работников, по которым он делает ежемесячные отчисления. Если меньше, то подать форму разрешается в бумажном виде.
Расчетным периодом признается календарный год, отчетными периодами — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Важно отметить, что если в ООО нет работников, то все равно необходимо представлять расчет по страховым взносам с нулевыми показателями в налоговую инспекцию.
В Пенсионный фонд России страхователь должен ежемесячно сдавать сведения о работниках по форме СЗВ-М. Срок сдачи — не позднее 15-го числа следующего месяца с учетом переносов выходных и праздничных дней.
К примеру, за апрель 2021 года сдавать СЗВ-М необходимо до 15 мая, однако крайний срок сдачи выпадает на выходной день (субботу), поэтому разрешается подать отчет до 17 мая (включительно) в понедельник.
С 2017 года работодатели должны сдавать сведения о страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ, где указывается информация о страховом стаже работников. Отчет нужно подавать в Пенсионный фонд ежегодно не позднее 1 марта следующего расчетного периода.
Рекомендуем всем предпринимателям вовремя уплачивать взносы и подавать отчетность в ФНС во избежание начисления пеней и штрафов.
Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» сама рассчитает налоги, подготовит платежки и отправит отчетность в налоговую и фонды. Сервис доступен для предпринимателей и бухгалтеров. Просто попробуйте, это бесплатно.
