Отправить статью или инфоповод

Страховые взносы в ФНС за работников в 2021 году

Страховые взносы в ФНС за работников в 2021 году
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Ежегодно ИП и организации должны перечислять страховые взносы за работников на трудовом и гражданско-правовом договоре. В течение 2021 года налоговое законодательство установило новые ставки и условия платежей для работодателей. В статье рассмотрим все новшества, порядок уплаты взносов, составление отчетности и кому разрешено платить по пониженным ставкам.

Специалист интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Содержание
Скрыть
Показать

Какие есть ставки по страховым взносам в 2021 году

В 2021 году предприниматели и организации, не имеющие права на льготы, уплачивают взносы по стандартному тарифу. Их общая сумма равняется 30%:

  • Пенсионное страхование (ОПС) — 22%. При достижении лимита дохода в 1 292 000 рублей ставка снижается до 10%.
  • Медицинское страхование (ОМС) — 5,1%. Ставка постоянная, так как лимит отсутствует.
  • Социальное страхование (ОСС) — 2,9%. При достижении лимита дохода в 912 000 рублей ставка снижается до 0%.

ИП и ООО, входящие в реестр малого и среднего бизнеса, уплачивают страховые взносы с доходов выше МРОТ (12 792 рубля) по пониженным ставкам:

  • Пенсионное страхование — 10%.
  • Медицинское страхование — 5%.
  • Социальное страхование — 0%.

Пример. Заработная плата работника — 20 000 рублей. Сумма страховых взносов = (12 792 × 30%) + ((20 000 – 12 792) × 15%) = (12 792 × 30%) + (7 208 × 15%) = 3 837,6 + 1 081,2 = 4 918,8 рублей.

Для ОСС действует исключение на иностранных сотрудников, проживающих на территории РФ временно, — для них актуальная ставка 1,8% вместо 2,9%.

Страхователю необходимо платить взносы за сотрудников, оформленных по трудовому и гражданско-правовому договорам (ГПХ).

Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» сама рассчитает налоги, подготовит платежки и отправит отчетность в налоговую и фонды. Сервис доступен для предпринимателей и бухгалтеров. Просто попробуйте, это бесплатно.

Понижение ставки по страховым взносам

Некоторые страхователи в 2021 году имеют право платить страховые взносы по пониженным тарифам. Рассмотрим список льготников в таблице.

Страхователи ОПС ОМС ОСС
Организации, ведущие деятельность в сфере информационных технологий. 6% 0,1% 1,5%
Организации, проектирующие и разрабатывающие изделия электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции. 6% 0,1% 1,5%
Организации (ИП), которые получили статус резидента свободного порта Владивостока.

Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения резидентства.
6% 0,1% 1,5%
Организации, которые включены в реестр резидентов Особой экономической зоны (ОЭЗ) в Калининградской области в период с 1 января 2018 по 31 декабря 2022 года (включительно).

Ставки действуют в течение 7 лет с момента включения в реестр.
6% 0,1% 1,5%
Участники свободной экономической зоны на территории Республики Крым.

Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения статуса участника проекта.
6% 0,1% 1,5%
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР), которые получили этот статус не позднее трех лет со дня ее создания.

Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения резидентства.
6% 0,1% 1,5%
Участники проекта «Сколково».

Ставки действуют в течение 10 лет с момента получения статуса участника проекта.
14% 0% 0%
Благотворительные организации на упрощенной системе налогообложения.

Ставки действуют до 2024 года.
20% 0% 0%
Некоммерческие организации (кроме госучреждений) на упрощенной системе налогообложения, деятельность которых связана с образованием, здравоохранением, научными исследованиями и разработками, культурой, искусством и массовым спортом (не включая профессиональный).

Ставки действуют до 2024 года.
20% 0% 0%
Плательщики, выплачивающие трудовые вознаграждения экипажам судов, зарегистрированных в «Российском международном судовом реестре». 0% 0% 0%
Российские организации, производящие и продающие свою анимационную аудиовизуальную продукцию. 8% 2%
(1,8% — иностранные организации)
4%
ИТ-компании РФ, занимающиеся разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, — установкой, тестированием и сопровождением программ. 8% 2% 4%

Порядок и срок уплаты страховых взносов

Платить взносы в налоговую инспекцию нужно каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то оплатить можно в последующий первый рабочий день.

К примеру, в августе крайний срок уплаты выпадает на воскресенье, поэтому он перенесен на понедельник 16 августа.

Перечислять страховые взносы необходимо платежным поручением с применением разных КБК:

  • Пенсионное страхование: 182 1 02 02010 06 1010 160.
  • Медицинское страхование: 182 1 02 02101 08 1013 160.
  • Социальное страхование: 182 1 02 02090 07 1010 160.

Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» сама рассчитает налоги, подготовит платежки и отправит отчетность в налоговую и фонды. Сервис доступен для предпринимателей и бухгалтеров. Просто попробуйте, это бесплатно.

Сформировать платежное поручение можно самостоятельно или с помощью онлайн-сервиса ФНС.

Узнать точные реквизиты своей инспекции можно также в сервисе налоговой.

Платежное поручение по уплате страховых взносов выглядит следующим образом:

Скачать пустой бланк платежки можно по ссылке.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП за себя

Фиксированный размер взносов установлен только для индивидуальных предпринимателей. Он не зависит от суммы полученного дохода, и на 2021 год составляет 40 874 рубля:

  • 32 448 рублей — пенсионное страхование.
  • 8 426 рублей — медицинское страхование.

Платить можно ежемесячно или ежеквартально — главное уплатить всю сумму до 31 декабря текущего календарного года.

Если не уложиться в назначенный срок, то появится задолженность, на которую будут начисляться пени и применяться меры принудительного взыскания за счет денежных средств на банковском счете, заработной платы и имущества.

В случае, если доход ИП превышает 300 000 рублей за календарный год, то предприниматель обязан дополнительно до 1 июля следующего года сделать дополнительный платеж на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода, но не более 227 136 рублей. С учетом фиксированной суммы взносов в ПФР общий размер взносов — 259 584 рубля.

По медицинскому страхованию дополнительные взносы не уплачиваются.

Отчетность по страховым взносам за сотрудников

Работодатель должен заполнять отчет РСВ по форме КНД 1151111 по каждому сотруднику и раз в квартал отправлять его в налоговую не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

Отчет подается в электронном виде, если у ИП или организации более 10 работников, по которым он делает ежемесячные отчисления. Если меньше, то подать форму разрешается в бумажном виде.

Расчетным периодом признается календарный год, отчетными периодами — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Важно отметить, что если в ООО нет работников, то все равно необходимо представлять расчет по страховым взносам с нулевыми показателями в налоговую инспекцию.

В Пенсионный фонд России страхователь должен ежемесячно сдавать сведения о работниках по форме СЗВ-М. Срок сдачи — не позднее 15-го числа следующего месяца с учетом переносов выходных и праздничных дней.

К примеру, за апрель 2021 года сдавать СЗВ-М необходимо до 15 мая, однако крайний срок сдачи выпадает на выходной день (субботу), поэтому разрешается подать отчет до 17 мая (включительно) в понедельник.

С 2017 года работодатели должны сдавать сведения о страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ, где указывается информация о страховом стаже работников. Отчет нужно подавать в Пенсионный фонд ежегодно не позднее 1 марта следующего расчетного периода.

Рекомендуем всем предпринимателям вовремя уплачивать взносы и подавать отчетность в ФНС во избежание начисления пеней и штрафов.

Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» сама рассчитает налоги, подготовит платежки и отправит отчетность в налоговую и фонды. Сервис доступен для предпринимателей и бухгалтеров. Просто попробуйте, это бесплатно.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать
рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает
налоги, создаст счета, заполнит декларации,
отправит в налоговую и фонды.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: